暮商一三 追問

2019-11-08 09:08

對，老師，餐廳的角度，這是一道題。好像屬于注會的內(nèi)容，不知道怎么做答

QQ老師 解答

2019-11-08 09:10

你好！條件不全，按規(guī)定應該是全額確認收入的，100元的的代金券你們銷售時78元嗎？怎么做的分錄？差額應該確認銷售費用

暮商一三 追問

2019-11-08 09:12

主要是第三點看不明白，承銷商的，涉及兩個公司，不知道這點怎么做分錄

QQ老師 解答

2019-11-08 09:14

你好！承銷商按78月確認收入，支付餐廳確認收本就可以，如果是差額征稅按20元確認收入

暮商一三 追問

2019-11-08 09:15

老師，您知道分錄怎么做嗎？這是一道題，成本多少題目沒說

QQ老師 解答

2019-11-08 09:16

你好！78元減去20就是承銷商要付給酒店的錢也就是成本

暮商一三 追問

2019-11-08 09:23

老師，我現(xiàn)在有點迷，不知道2.3點分錄怎么做，有什么聯(lián)系，您有空寫下分錄嗎?

暮商一三 追問

2019-11-08 09:27

是要用到商業(yè)折扣科目嗎老師

QQ老師 解答

2019-11-08 10:05

條件不全 酒店應該是  借：現(xiàn)金 200  其他應收款（或應收賬款）100  貸：主營業(yè)務收入  應交稅費

暮商一三 追問

2019-11-08 10:24

那老師餐廳收入應該是200還是278還是300？

暮商一三 追問

2019-11-08 10:27

賣給承銷商券時，是借銷售費用多少錢，貸其他應付款—代金券嗎？賣券時分錄怎么做呢？

QQ老師 解答

2019-11-08 10:31

你好！300元全額做收入

暮商一三 追問

2019-11-08 10:35

老師能把賣給承銷商券時和客戶結(jié)賬收款時的分錄寫一下嗎？我理解是：賣券借銷售費用100，貸其他應付款代金券100。結(jié)賬時：借庫存現(xiàn)金200，其他應付款代金券100，貸主營業(yè)務收入300(不考慮稅)。但是我一直糾結(jié)付給承銷商的20，那20不做處理嗎？您看我做的分錄對嗎？

QQ老師 解答

2019-11-08 10:40

你好！賣券應該是要確認收入的

暮商一三 追問

2019-11-08 10:44

賣券為什么確認收入？老師您能把賣券的分錄做下嗎？  這個券是其他公司承銷的，我們還要付20元一張的返點。這個分錄不知道怎么做？，我是計入銷售費用了

QQ老師 解答

2019-11-08 10:49

你好！所以說條件不全，是賣給承銷商還是有他們代售

暮商一三 追問

2019-11-08 11:08

如果是由他們代售，不是賣給承銷商，這個分錄就是我說的那樣做嗎？

暮商一三 追問

2019-11-08 11:37

老師我上傳了一張圖片，您看我這樣做分錄對不對

暮商一三 追問

2019-11-08 11:43

我的第三步是不是有問題，覺得哪里不對，老師，請您就您對這道題的理解，做個分錄，指導我一下，謝謝

QQ老師 解答

2019-11-08 13:51

客人消費  借現(xiàn)金200  預收賬款 100  貸 主營業(yè)務收入  代理商  借 應收賬款58 銷售費用 42 貸預收賬款 100

暮商一三 追問

2019-11-08 14:06

老師，我最后一個問題哈，麻煩您了，這個不涉及商業(yè)折扣嗎？涉及商業(yè)折扣的話，收入和開票應該是278吧，扣除折扣之后入賬

QQ老師 解答

2019-11-08 15:14

你好，這就涉及前面你們給代銷公司時的賬務處理了。因為不是你們直接給折扣。比如說我在你單位消費300元，你現(xiàn)場給我打折按八折，這樣的話可以按照消費折扣。發(fā)票直接按八折開。