牛奶餅干 追問

2019-11-07 17:29

意思是說先計提，到后面再做：借：應交稅費應交城建稅，貸：其他收益--減免稅額，是這樣的嗎？

蔣飛老師 解答

2019-11-07 17:29

你好！

是的。

牛奶餅干 追問

2019-11-07 17:30

什么時候做這個分錄，下個月?還是當月月底做?

蔣飛老師 解答

2019-11-07 17:39

你好！
可以次月初做分錄

牛奶餅干 追問

2019-11-07 22:21

現(xiàn)實工作中不做這兩條分錄，會有什么影響呢?老師

蔣飛老師 解答

2019-11-07 22:46

按規(guī)定，需要做的。

牛奶餅干 追問

2019-11-08 08:26

下月月初也要做免增值稅部份也要做  借：應交稅費-應交增值稅   貸：其他收益   減免稅額這條分錄嗎？

蔣飛老師 解答

2019-11-08 08:27

你好！

需要的，對的

牛奶餅干 追問

2019-11-08 08:32

計提城建稅是以實際交納消費稅+實際交增值稅做為基數(shù)計算，例如專票100，普票200，我以100為計稅基數(shù)計算做分錄,那200免稅的也要做免稅的分錄嗎？

蔣飛老師 解答

2019-11-08 08:45

你好！

需要的

牛奶餅干 追問

2019-11-08 08:47

實際工作中是不是交稅的做增值稅和城鎮(zhèn)稅交稅分錄，免稅的做增值稅和城鎮(zhèn)稅分錄，是這個意思不？因為有些賬套做法不一致，我都有點暈了。

蔣飛老師 解答

2019-11-08 08:49

交稅的做增值稅和城鎮(zhèn)稅交稅分錄，免稅的做增值稅和城鎮(zhèn)稅免稅分錄
……對的