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送心意

竇老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-11-07 11:18

你好同學(xué),最好是按月進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),申報(bào)是按照季度來(lái)申報(bào)。

山嵐心畫(huà) 追問(wèn)

2019-11-07 11:29

小規(guī)模的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是怎樣的呢?

竇老師 解答

2019-11-07 11:40

你好同學(xué),小規(guī)模納稅人計(jì)提稅款時(shí):
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
繳納稅款取得稅票后:
借:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款

山嵐心畫(huà) 追問(wèn)

2019-11-07 12:03

季度沒(méi)到30萬(wàn)的呢?

竇老師 解答

2019-11-07 13:23

減免增值稅分錄處理為:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
貸:營(yíng)業(yè)外收入

竇老師 解答

2019-11-07 15:06

你好同學(xué),如果對(duì)我的回答滿(mǎn)意的話,請(qǐng)給予五星好評(píng),謝謝!

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是的,現(xiàn)在的政策還可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的。
2019-01-30 09:43:04
你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時(shí)候是銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)。如果進(jìn)項(xiàng)多,那可能都不納稅。增值稅如果開(kāi)了專(zhuān)票,必須納稅。所以不能說(shuō)明小規(guī)模一定有優(yōu)勢(shì)。
2020-05-27 19:55:18
你好 都是小規(guī)模 沒(méi)什么區(qū)別
2019-01-02 15:34:55
你好!是的小規(guī)模納稅人就是指的增值稅小規(guī)模納稅人
2016-06-17 21:04:27
我是一家小規(guī)模納稅人,本月由于退貨原因,本月開(kāi)票數(shù)出現(xiàn)負(fù)數(shù)6000元,(不含稅)按規(guī)定3%交增值稅,應(yīng)交稅180元稅(負(fù)數(shù).)請(qǐng)問(wèn)老師下月報(bào)稅時(shí)如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
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