裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:11

資金支出填原值，但在資產合計中加的是賬面價值，之間累計折舊差異要怎么做平？

竇老師 解答

2019-11-07 10:14

你好同學，能把表給我一下嗎？

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:16

怎么發(fā)？

竇老師 解答

2019-11-07 10:19

對話框下面有個插入圖片選項，你把圖片發(fā)上來我?guī)湍憧匆幌隆?/p>

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:19

第一次手動做資產負債表預算，怎么都不平。

竇老師 解答

2019-11-07 10:20

固定資產折舊屬于固定資產的備抵科目，如果做資產負債表，固定資產就要按照固定資產原值減去累計折舊后的金額來填列。

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:21

麻煩看一下灰色的部分。

竇老師 解答

2019-11-07 10:25

你好同學，資產負債表是期末余額，流量表填寫的是流量。你的固定資產這塊沒問題的。
期末固定資產原值4821120-期初固定資產原值3371120=1,450,000.00。
正好和你1月的固定資產支出金額一致。

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:27

還有以下幾個問題：
1）流動資產-應付賬款里填了數(shù)據(jù)的話，在資金收支表中就不用天應收賬款收回了吧？
2）存貨里是不是直接用當期發(fā)生的材料費采購金額+制造費用-PL里的主營業(yè)務成本？
3）長期待攤減少，減少的部分在負債里怎么體現(xiàn)？

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:30

但非流動資產合計不是只加固定資產賬面價值的數(shù)么，固定資產賬面價值=原值-累計折舊，那這部分差異不也導致不平嗎？

竇老師 解答

2019-11-07 10:33

第一個問題是應收還是應付？
第二個問題：存貨期末余額=期初+本期采購-本期領用=期末余額，不論他記在哪個科目都需要算，
第三個問題：長期待攤費用屬于資產類科目。

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:34

1）不好意思，是應收賬款。
2）好的
3）長期待攤發(fā)生變動就放著不動嗎？

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:36

對了，第二個存貨的問題：那資金收付表里購買材料支出就正常填嗎，那這部分差異怎么弄？

竇老師 解答

2019-11-07 10:41

你好同學，1、應收賬款有收回金額還是要填上的。
2、購買材料那里就填寫實際發(fā)生的購買支出金額就可以。

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:54

存貨里是包含制造費用的，是吧？

竇老師 解答

2019-11-07 10:56

是的同學。制造費用里有直接材料需要包含的。

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 11:00

那就是期初存貨+當月制造成本-銷售成本=存貨，是吧？

竇老師 解答

2019-11-07 11:01

不是的，存貨期末余額=期初+本期采購-本期領用=期末余額 ，如果制造費用里有材料才算，沒有材料是不算的。

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 11:07

我先整理一下存貨部分，其余的我等會在問，謝謝老師。

竇老師 解答

2019-11-07 11:08

不客氣同學，如果對我的回答滿意的話，請給予5星好評，謝謝。