小倩 追問

2019-11-07 07:02

老師，我問的是從計(jì)提到發(fā)放的分錄?。?/p>

bamboo老師 解答

2019-11-07 07:03

計(jì)提
借：管理費(fèi)用——工資等
管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)等
管理費(fèi)用——單位公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
銀行存款
上交
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)等
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

小倩 追問

2019-11-07 07:09

老師，這銀行跟用現(xiàn)金發(fā)工資的分錄沒什么區(qū)別呀，應(yīng)該是一模一樣，只不過現(xiàn)金換成銀行了，沒體現(xiàn)用銀行卡發(fā)給每個(gè)人了呀

bamboo老師 解答

2019-11-07 07:10

對的 分錄一樣的做
發(fā)放的時(shí)候銀行會(huì)有發(fā)放明細(xì)給您做附件的 如果您二級科目對應(yīng)到員工個(gè)人的話 有幾百個(gè) 幾千個(gè)員工您怎么處理？