Lcat 追問

2019-11-06 16:53

是的老師

鄒老師 解答

2019-11-06 16:57

你好，那你需要對賬面增值稅做調(diào)整，比如
借；應(yīng)收賬款等科目0.01 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 0.01

Lcat 追問

2019-11-06 16:58

老師，摘要怎么寫

Lcat 追問

2019-11-06 17:02

老師，這個應(yīng)收賬款二級科目怎么寫

鄒老師 解答

2019-11-06 17:07

你好，摘要可以是調(diào)整某某月份第多少號憑證
應(yīng)收賬款二級科目就是對方公司名稱

Lcat 追問

2019-11-06 17:08

老師，這個是稅務(wù)局系統(tǒng)自動多了一分錢

Lcat 追問

2019-11-06 17:08

系統(tǒng)造成的

鄒老師 解答

2019-11-06 17:12

你好，我知道這個是因?yàn)樾?shù)點(diǎn)四舍五入造成的，有差額了就只能是做上面的分錄予以調(diào)整的
如果不調(diào)整，就始終有0.01的應(yīng)交增值稅掛賬的

Lcat 追問

2019-11-06 17:15

老師，是一般納稅人的話，分錄是不是這樣做，借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

鄒老師 解答

2019-11-06 17:20

你好，一般納稅人是這樣做
借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
然后做銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后從轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
一般納稅人通常不會有這個差異的

Lcat 追問

2019-11-06 17:36

老師，難道是我申報有錯誤？

鄒老師 解答

2019-11-06 17:39

你好，一般納稅人收入，稅額都是根據(jù)開具發(fā)票信息填寫，不會存在這0.01的尾數(shù)差的
小規(guī)模納稅人才會因?yàn)槭杖胩顚憣?dǎo)致應(yīng)納稅額有0.01的尾數(shù)差的

Lcat 追問

2019-11-06 17:41

好吧，有時候財務(wù)軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)了我也沒仔細(xì)看，我現(xiàn)在直接把8月份計(jì)提稅金的那一筆紅沖，再做一筆正確的做到10月份賬里，這樣可以嗎，8月份計(jì)提，9月份繳納錢，做10月份賬才發(fā)現(xiàn)的

Lcat 追問

2019-11-06 17:44

再做一筆正確的

鄒老師 解答

2019-11-06 17:51

你好，可以紅沖錯誤的，然后做一筆正確的