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宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

2019-11-06 15:31

你好！本身沒有這樣的規(guī)定，只是查到了稅務(wù)局很多時候要求這樣

天邊的兔子 追問

2019-11-06 15:34

如果是公司向法人借了一筆錢，會計(jì)上已計(jì)入其他應(yīng)付款，是不是長期不歸還掛賬也要繳納企業(yè)所得稅？

宋生老師 解答

2019-11-06 15:39

您好！這個平時一般沒什么。注銷的時候還不還，或者平時就確認(rèn)不還了，就要計(jì)入應(yīng)納稅所得額了。

超過一年的其他應(yīng)收款是不是需要繳納20%的個人所得稅？分錄是：借：其他應(yīng)收款-個稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅。
知識擴(kuò)展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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相關(guān)問題討論
計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
2020-03-30 14:05:29
你好！本身沒有這樣的規(guī)定，只是查到了稅務(wù)局很多時候要求這樣
2019-11-06 15:31:24
你好，理論上說，有余額，應(yīng)該不同步的，但是，余額部分應(yīng)該在下月能收回的
2018-10-10 15:50:22
你好，個人所得稅是需要通過應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅核算，而不是通過其他應(yīng)收款核算的
2018-08-23 12:00:39
您好，不對，請參考 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-05-05 11:08:37
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