小小 追問

2019-11-04 19:49

是一般納稅人公司，已申報，未扣款，今天扣款多了幾塊錢，想問做賬怎么做

風老師 解答

2019-11-04 19:50

申報繳納個稅時：借：應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
扣款時：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅

小小 追問

2019-11-04 19:53

現(xiàn)在多繳納了，如何做賬？

風老師 解答

2019-11-04 19:55

上月多繳納了，本月扣款多扣一些就行，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅

小小 追問

2019-11-04 20:04

個稅公司上月200，申報了未繳納，這個月發(fā)現(xiàn)了多繳納了些錢，如何做賬

風老師 解答

2019-11-04 20:09

個人所得稅是代扣代繳的，對公司來說只是過個手，這邊從員工工資中扣出來，那邊再交給稅務(wù)局
上月未扣本月扣也可以的，做賬就是借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅

小小 追問

2019-11-04 20:25

上個月暫估做賬，借主營業(yè)務(wù)成本100萬貸應(yīng)付賬款100萬
現(xiàn)在紅沖是借主營業(yè)務(wù)成本-100貸應(yīng)付賬款-100萬，
然后這個月主營業(yè)務(wù)收入是100萬，那成本都是-100萬了，這樣做對嗎？

風老師 解答

2019-11-04 20:27

不對，收入跟成本沒有匹配
首先這個月收入100萬應(yīng)該有對應(yīng)的成本
其次，本月紅沖是因為收到發(fā)票，那么除了紅沖暫估，還應(yīng)該根據(jù)發(fā)票重新入賬的