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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2019-11-04 15:51

查補(bǔ)以前年度稅款

一、補(bǔ)征稅款賬務(wù)調(diào)整:

  1.稽查發(fā)現(xiàn)將自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外贈(zèng)送未進(jìn)行賬務(wù)處理,未繳納增值稅

  (1)調(diào)整以前年度損益

  借:以前年度損益調(diào)整

     貸:庫(kù)存商品

  應(yīng)交稅金-增值稅檢查調(diào)整

  (2)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅稅金

  借:應(yīng)交稅金-增值稅檢查調(diào)整

     貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅

  (3)繳納增值稅稅金

  借:應(yīng)交稅金-未交增值稅

     貸:銀行存款

  (4)補(bǔ)提附加稅費(fèi)

  借:以前年度損益調(diào)整

     貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅

  其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加

  其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加

  (5)繳納附加稅費(fèi)

  借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅

  其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加

  其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加

     貸:銀行存款

  2.稽查發(fā)現(xiàn)以自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)、對(duì)外銷售未確認(rèn)收入,未繳納增值稅

  (1)調(diào)整以前年度損益

  借:以前年度損益調(diào)整

     貸:庫(kù)存商品

  應(yīng)交稅金-增值稅檢查調(diào)整

  借:應(yīng)收賬款

     貸:以前年度損益調(diào)整

  應(yīng)交稅金-增值稅檢查調(diào)整

  借:以前年度損益調(diào)整

     貸:庫(kù)存商品

  (2)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅稅金

  借:應(yīng)交稅金-增值稅檢查調(diào)整

     貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅

  (3)繳納增值稅稅金

  借:應(yīng)交稅金-未交增值稅

     貸:銀行存款

  (4)補(bǔ)提附加稅費(fèi)

  借:以前年度損益調(diào)整

     貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅

  其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加

  其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加

  (5)繳納附加稅費(fèi)

  借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅

  其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加

  其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加

     貸:銀行存款

  二、稅收滯納金

  交納稅收滯納金

  借:營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金

     貸:銀行存款

  三、稅務(wù)罰款賬務(wù)處理

  交納稅收檢查罰款

  借:營(yíng)業(yè)外支出-稅務(wù)罰款

     貸:銀行存款

  四、補(bǔ)提企業(yè)所得

  借:以前年度損益調(diào)整

     貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

  五、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整

  借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

     貸:以前年度損益調(diào)整

查補(bǔ)上年增值稅的賬務(wù)調(diào)整

娜娜 追問(wèn)

2019-11-04 15:59

今年個(gè)人所得稅申報(bào)有問(wèn)題,如果改正怎么處理

樸老師 解答

2019-11-04 16:05

今年的直接去稅局作廢然后重新申報(bào)

娜娜 追問(wèn)

2019-11-04 16:07

那數(shù)據(jù)不一樣怎么做賬,稅務(wù)讓我們更正1-10月份有問(wèn)題的月份,以前賬都結(jié)了更正后怎么做賬啊

樸老師 解答

2019-11-04 16:10

反結(jié)賬回去修改就可以了

娜娜 追問(wèn)

2019-11-04 16:11

那利潤(rùn)什么的都變了啊

娜娜 追問(wèn)

2019-11-04 16:12

稅務(wù)的報(bào)表也對(duì)不上啊,是不是紅沖一下啊

樸老師 解答

2019-11-04 16:20

那你就都要重新申報(bào)了

娜娜 追問(wèn)

2019-11-04 16:48

是的

樸老師 解答

2019-11-04 16:53

那你要重新申報(bào),不想重新申報(bào)就在這個(gè)月的賬里把之前的紅沖然后做正確的

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查補(bǔ)以前年度稅款 一、補(bǔ)征稅款賬務(wù)調(diào)整:   1.稽查發(fā)現(xiàn)將自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外贈(zèng)送未進(jìn)行賬務(wù)處理,未繳納增值稅  ?。?)調(diào)整以前年度損益   借:以前年度損益調(diào)整    貸:庫(kù)存商品   應(yīng)交稅金-增值稅檢查調(diào)整   (2)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅稅金   借:應(yīng)交稅金-增值稅檢查調(diào)整    貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅  ?。?)繳納增值稅稅金   借:應(yīng)交稅金-未交增值稅    貸:銀行存款   (4)補(bǔ)提附加稅費(fèi)   借:以前年度損益調(diào)整    貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅   其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加   其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加  ?。?)繳納附加稅費(fèi)   借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅   其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加   其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加    貸:銀行存款   2.稽查發(fā)現(xiàn)以自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)、對(duì)外銷售未確認(rèn)收入,未繳納增值稅  ?。?)調(diào)整以前年度損益   借:以前年度損益調(diào)整    貸:庫(kù)存商品   應(yīng)交稅金-增值稅檢查調(diào)整   借:應(yīng)收賬款    貸:以前年度損益調(diào)整   應(yīng)交稅金-增值稅檢查調(diào)整   借:以前年度損益調(diào)整    貸:庫(kù)存商品  ?。?)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅稅金   借:應(yīng)交稅金-增值稅檢查調(diào)整    貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅  ?。?)繳納增值稅稅金   借:應(yīng)交稅金-未交增值稅    貸:銀行存款   (4)補(bǔ)提附加稅費(fèi)   借:以前年度損益調(diào)整    貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅   其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加   其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加  ?。?)繳納附加稅費(fèi)   借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅   其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加   其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加    貸:銀行存款   二、稅收滯納金   交納稅收滯納金   借:營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金    貸:銀行存款   三、稅務(wù)罰款賬務(wù)處理   交納稅收檢查罰款   借:營(yíng)業(yè)外支出-稅務(wù)罰款    貸:銀行存款   四、補(bǔ)提企業(yè)所得   借:以前年度損益調(diào)整    貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅   五、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整   借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)    貸:以前年度損益調(diào)整 查補(bǔ)上年增值稅的賬務(wù)調(diào)整
2019-11-04 15:51:03
你好! 匯算清繳調(diào)增了,一般就沒(méi)什么問(wèn)題。
2022-01-02 15:40:20
你好 一般是按照勞務(wù)報(bào)酬來(lái)申報(bào)的,在自然人扣繳客戶端那邊 一般不會(huì)的
2022-01-12 09:21:48
您好 那要補(bǔ)申報(bào)個(gè)人所得稅的
2021-03-31 17:51:36
差額大的有影響的 在那個(gè)電腦申報(bào)的這個(gè)可以查詢
2020-05-06 16:56:10
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