E 追問

2019-11-04 14:17

可是結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的加工成本  這個成本用什么單據(jù)做賬呢貸生產(chǎn)成本~直接人工  借主營業(yè)務(wù)成本？

鄒老師 解答

2019-11-04 14:19

你好，根據(jù)工資表，以及你加工過程耗用的水電，材料情況入賬就是了

E 追問

2019-11-04 14:23

可是我們工資表一個月一張  這個表是員工整個月的工資 沒有對應(yīng)這個產(chǎn)品所耗用的工時  只有總的呢

鄒老師 解答

2019-11-04 14:25

你好，那你需要知道哪些是從事這個加工服務(wù)的，這些人員工資需要計入生產(chǎn)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

E 追問

2019-11-04 14:37

我們都是統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)呢  一次性的那種呢  借庫存商品  貸生產(chǎn)成本材料/人工/制造費用  這樣的

鄒老師 解答

2019-11-04 14:39

你好，需要根據(jù)員工所從事崗位情況，把相應(yīng)工資在計提的時候分別計入不同科目才是的

E 追問

2019-11-04 15:15

我看他們之前做的賬是借發(fā)出商品貸庫存商品  這是什么意思呢

鄒老師 解答

2019-11-04 15:16

你好，就是商品已經(jīng)發(fā)出，但是不符合收入確認(rèn)條件，所以才做的這個分錄

E 追問

2019-11-04 15:32

但是后面她做了一個結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄  借主營業(yè)務(wù)成本 貸發(fā)出商品  既然不確定收入也沒開票  這樣可以取得稅前扣除得到結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

鄒老師 解答

2019-11-04 15:34

你好，是不是后面做了確認(rèn)收入的分錄了？

E 追問

2019-11-04 15:37

沒有呢  他在上個月發(fā)出商品  在本月就結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本  這樣的做法對嗎  他的做法就是借發(fā)出商品 貸庫存商品  下月就借主營業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出商品

鄒老師 解答

2019-11-04 15:38

你好，如果沒有確認(rèn)收入就結(jié)轉(zhuǎn)成本，顯然是錯誤的
收入都沒有確認(rèn)，哪來的結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

E 追問

2019-11-04 19:42

這個分錄從頭到尾到底咋個做呢  我都不清楚呢詳細(xì)下要的不

鄒老師 解答

2019-11-04 19:45

你好
1，發(fā)出商品不滿足收入確認(rèn)條件，借；發(fā)出商品，貸；庫存商品
2，滿足收入確認(rèn)條件了，借；銀行存款等科目，貸；貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
3，結(jié)轉(zhuǎn)銷售貨物成本，借；主營業(yè)務(wù)成本  ， 貸；發(fā)出商品

E 追問

2019-11-04 19:46

我說的是委托加工的  我實在不懂

鄒老師 解答

2019-11-04 19:47

你好，受托方不需要針對收到的材料做分錄，只需要根據(jù)取得的加工收入做分錄就是了
取得加工收入，借；銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)加工成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；生產(chǎn)成本