露露 追問

2019-11-04 13:56

是的，沒有價(jià)稅分離，在繳納增值稅的時(shí)候也就10000元全部做計(jì)稅依據(jù)，并且這個(gè)10000的300我是沒有計(jì)提過的，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提嗎？補(bǔ)計(jì)提的分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-11-04 13:57

你好，收入是對(duì)的（10000），只是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸方少了300，是這個(gè)意思？

露露 追問

2019-11-04 13:59

收入是對(duì)的

鄒老師 解答

2019-11-04 13:59

你好，那就這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款等科目300，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅300

露露 追問

2019-11-04 14:00

但是我9月份做收入的時(shí)候沒有價(jià)稅分離，也就是說稅務(wù)局那邊默認(rèn)是10000為計(jì)稅依據(jù)，但是實(shí)際我們不含稅收入是10000/1.03

鄒老師 解答

2019-11-04 14:02

你好，那說明收入有錯(cuò)誤，收入有錯(cuò)誤是這樣做調(diào)整分錄的
借；其他業(yè)務(wù)收入10000/1.03*3%，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅10000/1.03*3%

露露 追問

2019-11-04 14:19

這個(gè)算出來調(diào)整的是291，但是實(shí)際多交了300

鄒老師 解答

2019-11-04 14:20

你好，那實(shí)際多交300是根據(jù)含稅收入10000計(jì)算得來的嗎？而不是按不含稅收入*3%計(jì)算？

露露 追問

2019-11-04 14:20

可以直接借:其他業(yè)務(wù)收入300，貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅300嗎

鄒老師 解答

2019-11-04 14:21

你好，如果你含稅收入是10300，那是這樣調(diào)整
如果含稅收入是10000，那調(diào)整分錄應(yīng)當(dāng)是    借；其他業(yè)務(wù)收入10000/1.03*3%，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅10000/1.03*3%

露露 追問

2019-11-04 14:29

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-11-04 14:29

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝