YXH 追問

2019-11-02 18:20

那計入資產(chǎn)成本不也是以折舊方式扣除嘛，

YXH 追問

2019-11-02 18:21

這個題A 是選還是不選

糖果老師 解答

2019-11-02 18:25

對，是以折舊的方式扣除的，但一般考試中不這么去理解，就像我們一般也不說固定資產(chǎn)可以稅前扣除一樣，但說詳細(xì)一點說，固定資產(chǎn)的價值可以通過折舊的方式稅前扣除，就是正確的。

YXH 追問

2019-11-02 18:42

固定資產(chǎn)以折舊的方式扣除在季度申報表的時候在哪里體現(xiàn)出來啊

糖果老師 解答

2019-11-02 18:43

計提折舊的時候的借方就是管理費(fèi)用等費(fèi)用類科目的了

YXH 追問

2019-11-02 18:45

那這個在季度申報的時候填在哪里

糖果老師 解答

2019-11-02 18:51

您好，季度申報不涉及期間費(fèi)用的。企業(yè)所得稅季度申報僅僅是預(yù)申報，沒有特別強(qiáng)調(diào)收入、成本（費(fèi)用）、利潤總額之間的鉤稽關(guān)系，通常按照會計核算的數(shù)據(jù)來填列，這里的營業(yè)成本是單指營業(yè)成本，不包括三項費(fèi)用（管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用）。

YXH 追問

2019-11-02 19:18

就是平時都只是計提折舊，到年終會算的時候才能扣除？

糖果老師 解答

2019-11-02 19:22

嗯嗯是的，您的理解是正確的。

YXH 追問

2019-11-02 19:23

那年度會算清繳這個計提的折舊費(fèi)用填在嘛里啊老師

糖果老師 解答

2019-11-02 19:37

在期間費(fèi)用明細(xì)表和主表填寫的。

YXH 追問

2019-11-02 19:44

老師，季度申報表利潤下面也有固定資產(chǎn)折舊欄啊

糖果老師 解答

2019-11-02 20:53

那個是加速折舊才填寫的

YXH 追問

2019-11-02 20:55

加速折舊和一般的設(shè)備折舊不是一回事啊老師

糖果老師 解答

2019-11-02 20:56

就是因為不是一回事，才告訴你一般折舊的攤銷進(jìn)管理費(fèi)用的不用在季度報表體現(xiàn)啊

YXH 追問

2019-11-02 20:58

老師，您在幫我看看這個，答案是不錯了

糖果老師 解答

2019-11-02 21:08

是的，這個是答案錯了。謝謝反饋。

YXH 追問

2019-11-02 21:12

不屬于企業(yè)其他收入，這里其他收入是指營業(yè)外還是其他業(yè)務(wù)收入

YXH 追問

2019-11-02 21:12

應(yīng)該選啥，分別解釋一下

糖果老師 解答

2019-11-02 21:29

一般指營業(yè)外收入，答案選BCD