老師您好！我這個(gè)月收到了兩筆銀行回單，付款人是待報(bào)解預(yù)算收入，收款人是我公司，附言電子退稅，我查了一下退的我上個(gè)月繳納的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加的款，我上個(gè)月已經(jīng)計(jì)提繳納了，那么這個(gè)月這個(gè)退稅的怎么做分錄呢？

徐阿富老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-31 18:09

你好，負(fù)數(shù)沖紅借銀行存款借應(yīng)交稅費(fèi)――教育費(fèi)附加等（負(fù)數(shù)金額）然后借稅金及附加負(fù)數(shù)金額貸應(yīng)交稅費(fèi)――教育費(fèi)附加等負(fù)數(shù)金額

Goddessmaker 追問(wèn)

2019-10-31 18:19

銀行紅沖，我查了一下附加稅申報(bào)表，它的教育費(fèi)和地方教育費(fèi)享受減免，不應(yīng)該把它計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？

Goddessmaker 追問(wèn)

2019-10-31 18:20

銀行紅沖我懂，但是教育費(fèi)和地方教育費(fèi)是減免不用交的，不應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎

徐阿富老師解答

2019-10-31 18:25

你好，你說(shuō)的不對(duì)的，附加稅不計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的，免交的其實(shí)不用計(jì)提的，紅字沖回即可，和增值稅不一樣的

Goddessmaker 追問(wèn)

2019-10-31 18:36

就是公司銷(xiāo)售額沒(méi)有達(dá)到10萬(wàn)嘛，所以附加稅就會(huì)免交及減半征收，那么這一部分的減免的稅費(fèi)，可以不用放入營(yíng)業(yè)外收入（政府補(bǔ)貼）？我見(jiàn)以前的會(huì)計(jì)都是放入營(yíng)業(yè)外收入的

徐阿富老師解答

2019-10-31 18:40

你好，那是錯(cuò)誤的，我的回復(fù)絕對(duì)準(zhǔn)確的，我是30年的財(cái)務(wù)總監(jiān)、大學(xué)實(shí)訓(xùn)課老師在指導(dǎo)你呢，不會(huì)有錯(cuò)的，放心好了

Goddessmaker 追問(wèn)

2019-10-31 18:47

好的，我懂了，謝謝老師

徐阿富老師解答

2019-10-31 18:57

不客氣，祝你生活愉快，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝

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