執(zhí)著的餅干 追問(wèn)

2019-10-31 13:57

因?yàn)槲覀冞@批貨物一直也沒(méi)有銷(xiāo)售使用，積壓在庫(kù)存，現(xiàn)在是想清理庫(kù)存，就像把它紅沖調(diào)整出去，但是涉及18年補(bǔ)稅調(diào)整損益了，也涉及已經(jīng)付款了，所以想咨詢問(wèn)問(wèn)已付貨款可不可以轉(zhuǎn)壞賬核銷(xiāo)？

答疑蘇老師 解答

2019-10-31 14:00

你好 積壓的庫(kù)存你們報(bào)廢可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

執(zhí)著的餅干 追問(wèn)

2019-10-31 14:08

老師積壓庫(kù)存太多了，全部做報(bào)廢計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出怕是不太好吧，主要也是公司現(xiàn)在幾乎沒(méi)有業(yè)務(wù)了，一年內(nèi)想要注銷(xiāo)，這樣的話積壓庫(kù)存都做報(bào)廢，肯定注銷(xiāo)時(shí)不好做吧，就像把這部分沖減掉，其余的做減值處理，您看這樣合理嗎？會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-10-31 14:10

你好 你把這部分沖減掉，其他應(yīng)收款作為壞賬的話 也不可以稅前扣除的

執(zhí)著的餅干 追問(wèn)

2019-10-31 14:18

老師，為什么不可以做稅前扣除呢？但是這種方法可以做賬是不是？可以轉(zhuǎn)出庫(kù)存，也沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)吧？另外老師這個(gè)業(yè)務(wù)分錄怎么做好呢？我只有個(gè)思路但是不太會(huì)下分錄，麻煩老師給解答下，謝謝！

答疑蘇老師 解答

2019-10-31 14:21

你好 你的這種做法 是可以的 就直接轉(zhuǎn)出庫(kù)存 借 應(yīng)收賬款  貸 庫(kù)存商品 就可以了 再做壞賬

執(zhí)著的餅干 追問(wèn)

2019-10-31 14:47

老師，原來(lái)的購(gòu)入分錄是：
1.借  庫(kù)存商品90598.29  
        進(jìn)項(xiàng)稅15401.71   
   貸    應(yīng)付賬款106000    
2.借  應(yīng)付賬款106000 
   貸   銀行存款106000
這次調(diào)整庫(kù)存分錄如下：
1.借  應(yīng)付賬款106000
    貸  庫(kù)存商品90598.29
          進(jìn)項(xiàng)稅15401.71
2.借  應(yīng)收賬款106000
    貸  應(yīng)付賬款106000
3.借  壞賬損失106000
    貸  應(yīng)收賬款106000
4.補(bǔ)繳增值稅及附加稅
5.調(diào)整以前年度損益
老師您看是這個(gè)思路嗎？分錄也是這樣的吧

答疑蘇老師 解答

2019-10-31 14:51

你好 是的 這個(gè)思路是正確的 分錄是對(duì)的