菲兒 追問

2019-10-30 11:49

那我交稅的話應(yīng)該怎么做，可能應(yīng)交稅費(fèi)的時(shí)候跟實(shí)際繳稅不一樣吧

鄒老師 解答

2019-10-30 11:50

你好，只要你分錄金額是正確的，應(yīng)交的增值稅就是銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，是一致的

菲兒 追問

2019-10-30 11:53

因?yàn)槭莾?nèi)帳，實(shí)際繳的肯定跟做賬有差額吧

鄒老師 解答

2019-10-30 11:55

你好，如果你單位有收入沒有做納稅申報(bào)，那實(shí)際繳納的稅款與內(nèi)賬需要繳納的稅款就會(huì)有差異
如果所有收入都據(jù)實(shí)申報(bào)了，沒有虛開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那就是一致的

菲兒 追問

2019-10-30 11:58

如果有差異這部分應(yīng)該怎么做呢，我交稅的時(shí)候想把稅放到費(fèi)用里，都應(yīng)該怎么做呢

鄒老師 解答

2019-10-30 11:59

你好，內(nèi)賬與外賬交稅有差異部分不需要特地調(diào)整到一致的
如果內(nèi)賬做 了價(jià)稅分離，繳納的增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅借方，而不是計(jì)入費(fèi)用 核算的

菲兒 追問

2019-10-30 12:11

可是這樣老板想看一下真實(shí)的利潤(rùn)，不是應(yīng)該扣除稅嗎？

鄒老師 解答

2019-10-30 12:44

你好，其實(shí)增值稅是負(fù)債科目，不是損益科目，不影響利潤(rùn)表的利潤(rùn)
雖然繳納了增值稅會(huì)導(dǎo)致銀行存款減少，但是沒有導(dǎo)致利潤(rùn)表數(shù)據(jù)變化的

菲兒 追問

2019-10-30 12:51

那如果價(jià)稅不分離，就做到費(fèi)用里，不就影響利潤(rùn)了嗎？

鄒老師 解答

2019-10-30 12:56

你好，內(nèi)賬價(jià)稅不分離，因?yàn)槭杖胧呛惖模杀疽彩呛惖?，那繳納的增值稅計(jì)入稅金及附加核算就影響利潤(rùn)的 
如果你價(jià)稅分離處理了，增值稅通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅核算，這個(gè)是不影響利潤(rùn)的

菲兒 追問

2019-10-30 13:01

可是老板要扣除稅的利潤(rùn)，我應(yīng)該怎么做？我現(xiàn)在已經(jīng)價(jià)稅分離了，利潤(rùn)表也是自動(dòng)生成的

鄒老師 解答

2019-10-30 13:05

你好，你可以解釋為什么價(jià)稅分離了在計(jì)算利潤(rùn)的時(shí)候不需要扣除繳納的增值稅（因?yàn)槔习宓乃悸肥怯姓`的，雖然繳納了增值稅會(huì)導(dǎo)致銀行存款減少，增值稅是負(fù)債科目，不是損益科目，沒有導(dǎo)致利潤(rùn)表數(shù)據(jù)變化的）

菲兒 追問

2019-10-30 13:17

西可以把增值稅轉(zhuǎn)到費(fèi)用類呢

鄒老師 解答

2019-10-30 13:19

你好，內(nèi)賬收入成本按含稅處理的時(shí)候可以把繳納的增值稅計(jì)入稅金及附加核算
如果內(nèi)賬收入，成本都是按價(jià)稅分離處理，增值稅是通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅核算，不影響利潤(rùn)的

菲兒 追問

2019-10-30 13:31

那購(gòu)買固定資產(chǎn)我應(yīng)該怎么記入呢，原材料我價(jià)稅分離了，發(fā)生其他費(fèi)用我也得價(jià)稅分離還是可以一并記到費(fèi)用里

鄒老師 解答

2019-10-30 13:33

你好，原材料價(jià)稅分離了，那固定資產(chǎn)也需要做價(jià)稅分離，需要做到核算口徑一致才是的

菲兒 追問

2019-10-30 13:47

那發(fā)生的其他費(fèi)用，比如運(yùn)費(fèi)什么的我也要做價(jià)稅分離嗎？最后應(yīng)交稅費(fèi)在借方余額我就不用管了？資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候在應(yīng)交稅費(fèi)那填負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2019-10-30 13:53

你好，只要收入，成本做了價(jià)稅分離，那運(yùn)費(fèi)如果取得專用發(fā)票也需要做價(jià)稅分離（不能一部分是價(jià)稅分離了，一部分是價(jià)稅合計(jì)不分離的）
如果有留抵稅額，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)期末余額是負(fù)數(shù)，如果沒有留抵，那就不會(huì)有負(fù)數(shù)余額的