現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)2018年11號(hào)憑證做錯(cuò)了 當(dāng)時(shí)做的分錄是 借：管理費(fèi)用-汽車費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫 正確的分錄應(yīng)該是 借：管理費(fèi)用-汽車費(fèi)用 貸其他應(yīng)收款 這個(gè)現(xiàn)在我該怎么調(diào)賬呢？

答： 你好 借 應(yīng)付賬款 暫 貸 其他應(yīng)收款

借：管理費(fèi)用 -20 其他應(yīng)收-10 貸:其他應(yīng)付款30 這樣的分錄是不是有誤

答： 你好，這個(gè)是絕對(duì)有誤的，借方是負(fù)數(shù)，貸方是正數(shù)，金額都不相等的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

長期以來公司未做計(jì)提壞賬損失，賬面上留有應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款，年末時(shí)我應(yīng)如何處理這些其他應(yīng)收款?？梢宰觯航韫芾碣M(fèi)用——壞賬損失，貸：其他應(yīng)收款嗎？還有就是涉及到明年稅制改革，公司實(shí)行外包等涉稅和財(cái)務(wù)處理？

答： 你好，計(jì)提時(shí)，借資產(chǎn)減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備