花開か半夏 追問

2019-10-29 21:02

老師不好意思，非常喜歡您的解答，我可以問您另一個(gè)問題嗎？還是重新發(fā)起提問您幫我解答一下可以嗎？

鄒老師 解答

2019-10-29 21:04

你好，請(qǐng)問還有什么疑問？

花開か半夏 追問

2019-10-29 21:10

老師，8月12日新注冊(cè)企業(yè)，三季度企業(yè)所得稅9月多計(jì)提并在10月已交費(fèi)(符合小微而沒享受，申報(bào)錯(cuò)誤多交稅)，已到稅務(wù)機(jī)關(guān)做了變更，結(jié)果按正確金額又交了一遍，多交的那筆稅務(wù)人員說(shuō)到11月份去申請(qǐng)退稅即可，請(qǐng)問老師這種情況申請(qǐng)退稅好還是也可以申請(qǐng)抵稅？哪種好？

鄒老師 解答

2019-10-29 21:11

你好，個(gè)人建議是申請(qǐng)退稅

花開か半夏 追問

2019-10-29 21:14

老師9月已按錯(cuò)誤計(jì)提數(shù)結(jié)賬，報(bào)表巳出，如果11月初去申請(qǐng)退稅，請(qǐng)問10月份用調(diào)賬嗎？調(diào)賬分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-10-29 21:16

你好，10月份不需要做調(diào)賬分錄
11月份退回了就這樣做分錄
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；所得稅費(fèi)用

花開か半夏 追問

2019-10-29 21:19

老師，那未退回之前報(bào)表也不用動(dòng)是吧？

鄒老師 解答

2019-10-29 21:21

你好，是的，退回之后再按上述做分錄，然后編制相應(yīng)報(bào)表就是了

花開か半夏 追問

2019-10-29 21:23

老師如果跨年后才退回應(yīng)怎么處理？

鄒老師 解答

2019-10-29 21:24

你好
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
在退回當(dāng)月做上述分錄，然后編制報(bào)表

花開か半夏 追問

2019-10-29 21:28

老師，跨年后匯算清繳前或后收到退稅都做上述分錄對(duì)嗎？非常感謝您

鄒老師 解答

2019-10-29 21:28

你好，是的，只要是跨年退回就是做上面的分錄