涼涼涼 追問

2019-10-29 14:19

是的，老師，昨天的問題提問次數(shù)用完了，還有點(diǎn)沒明白，就是支付的網(wǎng)絡(luò)費(fèi)電費(fèi)這些，分錄是借預(yù)付賬款，可以用借支單嗎？還是要借其他應(yīng)收款？

bamboo老師 解答

2019-10-29 14:20

借給單位內(nèi)部員工 用其他應(yīng)收款
直接支付給對方單位用預(yù)付賬款
內(nèi)部員工報(bào)銷的時候沖減其他應(yīng)收款

涼涼涼 追問

2019-10-29 14:25

就是不明白這兩個科目的用途，是先支付單位的電費(fèi)和網(wǎng)絡(luò)費(fèi)，再報(bào)銷，支付時寫的借  預(yù)付賬款，現(xiàn)在我是改分錄呢？還是可以直接在這個憑證后面填寫借支單做附件呢？

bamboo老師 解答

2019-10-29 14:26

做個調(diào)整分錄吧 然后用借支單做附件
借：預(yù)付賬款     借方紅字
借：其他應(yīng)收款  借方藍(lán)字

涼涼涼 追問

2019-10-29 14:50

好的，謝謝老師，之前月份的憑證都裝訂好了，寫的預(yù)付賬款分錄，用借支單做的附件還要改嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-29 14:51

可以做份分錄調(diào)整下 前面的不用修改了

涼涼涼 追問

2019-10-29 14:52

支付房租時，對方是個人賬戶，是用借預(yù)付賬款，還是其他應(yīng)付款？老師

bamboo老師 解答

2019-10-29 14:53

房租計(jì)入其他應(yīng)付款科目
其他應(yīng)付款核算企業(yè)應(yīng)付、暫收其他單位或個人的款項(xiàng)，如應(yīng)付租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金，存入保證金、應(yīng)付、暫收所屬單位、個人的款項(xiàng)、管轄區(qū)內(nèi)業(yè)主和物業(yè)管戶裝修存入保證金；應(yīng)付職工統(tǒng)籌退休金，以及應(yīng)收暫付上級單位、所屬單位的款項(xiàng)。

涼涼涼 追問

2019-10-29 16:55

老師，我又是入賬預(yù)付賬款了，之前你好像給我說過攤銷房租的分錄是
借管理費(fèi)用   貸預(yù)付賬款，
房租付款時我就入賬
借  預(yù)付賬款    貸銀行存款
還要改嗎

bamboo老師 解答

2019-10-29 16:56

如果已經(jīng)入了開始攤銷了 就不用改了 攤銷完了 下次發(fā)生再改過來

涼涼涼 追問

2019-10-29 16:57

不改也是可以的嗎？預(yù)付賬款這個科目一般不用嗎

涼涼涼 追問

2019-10-29 17:17

房租記入其他應(yīng)付款，明細(xì)科目是房東個人還是房租？老師

bamboo老師 解答

2019-10-29 17:35

預(yù)付賬款一般是購買商品或者勞務(wù)預(yù)先付款使用的

bamboo老師 解答

2019-10-29 17:35

其他應(yīng)付款二級科目用房東名字

涼涼涼 追問

2019-10-30 08:57

上面其他應(yīng)收款，明細(xì)也必須是寫員工名字嗎？，寫員工可以嗎

bamboo老師 解答

2019-10-30 08:59

其他應(yīng)收款，明細(xì)也必須是寫員工名字 誰借的寫誰的

涼涼涼 追問

2019-10-30 09:02

房租攤銷時，每個月是借管理費(fèi)用   貸其他應(yīng)付款～房東名字嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-30 09:02

是的 攤銷的時候這樣寫分錄

涼涼涼 追問

2019-10-30 11:26

老師，我看百度預(yù)付和攤銷房租是
借預(yù)付賬款   貸銀行存款

借費(fèi)用   貸預(yù)付賬款？都可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-30 11:27

按科目使用定義的話 計(jì)入其他應(yīng)付款比較合適
您要用預(yù)付賬款也可以