- 送心意
答疑蘇老師
職稱: 注冊會計(jì)師
2019-10-29 10:32
你好 金額不大的話 就不需要用以前年度損益調(diào)整 直接 1、計(jì)提時
借:制造費(fèi)用——社會保險(xiǎn) (企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
借:銷售費(fèi)用——社會保險(xiǎn)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
借:管理費(fèi)用——社會保險(xiǎn)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社會保險(xiǎn)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
2、繳納時
借:應(yīng)付職工薪酬——社會保險(xiǎn)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
借:其他應(yīng)付款——養(yǎng)老金(個人負(fù)擔(dān)部分)
貸:銀行存款
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可直接做為當(dāng)期損益
2020-04-11 16:51:06

你好 金額不大的話 就不需要用以前年度損益調(diào)整 直接 1、計(jì)提時
借:制造費(fèi)用——社會保險(xiǎn) (企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
借:銷售費(fèi)用——社會保險(xiǎn)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
借:管理費(fèi)用——社會保險(xiǎn)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社會保險(xiǎn)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
2、繳納時
借:應(yīng)付職工薪酬——社會保險(xiǎn)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
借:其他應(yīng)付款——養(yǎng)老金(個人負(fù)擔(dān)部分)
貸:銀行存款
2019-10-29 10:32:28

你好 1、計(jì)提時
借:制造費(fèi)用——社會保險(xiǎn) (企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
借:銷售費(fèi)用——社會保險(xiǎn)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
借:管理費(fèi)用——社會保險(xiǎn)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社會保險(xiǎn)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
2、繳納時
借:應(yīng)付職工薪酬——社會保險(xiǎn)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
借:其他應(yīng)付款——養(yǎng)老金(個人負(fù)擔(dān)部分)
貸:銀行存款
2019-10-29 10:16:33

舉例:15年補(bǔ)報(bào)14年10月的收入1萬,并補(bǔ)繳了14年10月的營業(yè)稅及附加2千。完整的會計(jì)分錄要怎么做呀?
2015-10-20 17:23:36

1、單位承擔(dān)部分
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付職工薪酬
2、員工個人承擔(dān)部分
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)收款(應(yīng)收職工款項(xiàng))
借:應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款(應(yīng)收職工款項(xiàng))
貸:銀行存款
同時做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
2020-07-08 16:33:57
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