- 送心意
答疑蘇老師
職稱: 注冊會計師
2019-10-29 10:32
你好 金額不大的話 就不需要用以前年度損益調整 直接 1、計提時
借:制造費用——社會保險 (企業(yè)負擔部分)
借:銷售費用——社會保險(企業(yè)負擔部分)
借:管理費用——社會保險(企業(yè)負擔部分)
貸:應付職工薪酬——社會保險(企業(yè)負擔部分)
2、繳納時
借:應付職工薪酬——社會保險(企業(yè)負擔部分)
借:其他應付款——養(yǎng)老金(個人負擔部分)
貸:銀行存款
相關問題討論

可直接做為當期損益
2020-04-11 16:51:06

你好 金額不大的話 就不需要用以前年度損益調整 直接 1、計提時
借:制造費用——社會保險 (企業(yè)負擔部分)
借:銷售費用——社會保險(企業(yè)負擔部分)
借:管理費用——社會保險(企業(yè)負擔部分)
貸:應付職工薪酬——社會保險(企業(yè)負擔部分)
2、繳納時
借:應付職工薪酬——社會保險(企業(yè)負擔部分)
借:其他應付款——養(yǎng)老金(個人負擔部分)
貸:銀行存款
2019-10-29 10:32:28

你好 1、計提時
借:制造費用——社會保險 (企業(yè)負擔部分)
借:銷售費用——社會保險(企業(yè)負擔部分)
借:管理費用——社會保險(企業(yè)負擔部分)
貸:應付職工薪酬——社會保險(企業(yè)負擔部分)
2、繳納時
借:應付職工薪酬——社會保險(企業(yè)負擔部分)
借:其他應付款——養(yǎng)老金(個人負擔部分)
貸:銀行存款
2019-10-29 10:16:33

舉例:15年補報14年10月的收入1萬,并補繳了14年10月的營業(yè)稅及附加2千。完整的會計分錄要怎么做呀?
2015-10-20 17:23:36

1、單位承擔部分
借:以前年度損益調整
貸:應付職工薪酬
2、員工個人承擔部分
借:應付職工薪酬
貸:其他應收款(應收職工款項)
借:應付職工薪酬
其他應收款(應收職工款項)
貸:銀行存款
同時做結轉分錄
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
2020-07-08 16:33:57
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