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送心意

克江老師

職稱,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-10-28 18:07

贈(zèng)送代金券賬務(wù)處理

1、公司發(fā)出代金券,并沒有動(dòng)用現(xiàn)金,而是說以后可以沖抵現(xiàn)金,實(shí)際上是一種應(yīng)付未付的折扣.記賬:

借:銷售費(fèi)用

貸:其他應(yīng)付款-代金券

2、客戶下次購物,使用代金券

借:其他應(yīng)付款-代金券

庫存現(xiàn)金

貸:主營業(yè)務(wù)收入 (一般都是商家搞活動(dòng),不牽涉增值稅的)

如果到期尚未兌現(xiàn)的代金券,就是其他應(yīng)付款-代金券的科目余額,沖回

借:其他應(yīng)付款-代金券

貸:銷售費(fèi)用

3、這是比較規(guī)范的操作,但是這樣的壞處在于,商場沒有收到錢的代金券部分,也要計(jì)入收入,繳納相關(guān)稅費(fèi).在實(shí)務(wù)操作中,發(fā)出代金券根本就不做帳,收回抵減現(xiàn)金的時(shí)候,直接以抵減后的金額開票和計(jì)入收入,這是常見的方式.有的企業(yè)為了應(yīng)付稅務(wù)部門,會(huì)入賬一小部分的代金券按1-2中的方式處理,大部分都按不入賬的方式處理.

??韓?? 追問

2019-10-28 18:25

進(jìn)銷售費(fèi)用,所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增嗎?有收入,月末得結(jié)轉(zhuǎn)成本。

??韓?? 追問

2019-10-28 18:28

因?yàn)檫M(jìn)費(fèi)用,得有發(fā)票吧

??韓?? 追問

2019-10-28 18:49

請老師指教!

克江老師 解答

2019-10-28 19:02

你好,進(jìn)銷售費(fèi)用,所得稅匯算清繳時(shí)不用調(diào)增

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發(fā)放如下 借:銀行存款 50 貸:其他應(yīng)付款——代金券 50
2019-10-28 19:13:04
贈(zèng)送代金券賬務(wù)處理 1、公司發(fā)出代金券,并沒有動(dòng)用現(xiàn)金,而是說以后可以沖抵現(xiàn)金,實(shí)際上是一種應(yīng)付未付的折扣.記賬: 借:銷售費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款-代金券 2、客戶下次購物,使用代金券 借:其他應(yīng)付款-代金券 庫存現(xiàn)金 貸:主營業(yè)務(wù)收入 (一般都是商家搞活動(dòng),不牽涉增值稅的) 如果到期尚未兌現(xiàn)的代金券,就是其他應(yīng)付款-代金券的科目余額,沖回 借:其他應(yīng)付款-代金券 貸:銷售費(fèi)用 3、這是比較規(guī)范的操作,但是這樣的壞處在于,商場沒有收到錢的代金券部分,也要計(jì)入收入,繳納相關(guān)稅費(fèi).在實(shí)務(wù)操作中,發(fā)出代金券根本就不做帳,收回抵減現(xiàn)金的時(shí)候,直接以抵減后的金額開票和計(jì)入收入,這是常見的方式.有的企業(yè)為了應(yīng)付稅務(wù)部門,會(huì)入賬一小部分的代金券按1-2中的方式處理,大部分都按不入賬的方式處理.
2019-10-28 18:07:29
你好,之前消費(fèi)時(shí)要掛其他應(yīng)收款,收到借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款
2020-06-24 11:11:45
你好 借銀行存款1000 銷售費(fèi)用 -代金券100 銷售費(fèi)用-折扣優(yōu)惠100 銷售費(fèi)用-飲料贈(zèng)送 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2020-04-08 14:34:03
你好,你是想問怎么做賬嗎?充值卡做預(yù)收賬款,代金券用實(shí)際收到的錢做收入。
2019-08-08 15:55:49
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