薄荷微涼 追問

2019-10-27 23:00

老師，我是不知道計提社保時是以哪個數(shù)值為準？

薄荷微涼 追問

2019-10-27 23:01

是以這個表來計提嗎

王雁鳴老師 解答

2019-10-27 23:02

您好，單位部分以（5）列數(shù)據(jù)為準，個人部分以（6）列數(shù)據(jù)為準。

薄荷微涼 追問

2019-10-27 23:08

計提時是應付職工薪酬-社保，直接寫6的合計數(shù)是吧

王雁鳴老師 解答

2019-10-27 23:12

您好，是的，計提時是應付職工薪酬-社保，直接寫6的合計數(shù)。

薄荷微涼 追問

2019-10-27 23:31

對了，其中有五個人是公司幫忙代交的，社保費是直接從公戶銀行上扣掉，像這種怎么做分錄呢

王雁鳴老師 解答

2019-10-27 23:43

您好，這種情況下，代交的五個人的社保，計提時與其他人一樣處理，等收回錢時，再沖費用就行了。

薄荷微涼 追問

2019-10-27 23:46

沖費用時的分錄怎么做呢？

王雁鳴老師 解答

2019-10-27 23:47

您好，一般情況下，借：銀行存款，正數(shù)，借：管理費用-社保等科目，負數(shù)。

薄荷微涼 追問

2019-10-28 07:51

收現(xiàn)金就做庫存現(xiàn)金是嗎？我們是當月交下個月，計提時是寫當月還是寫下個月呢？

王雁鳴老師 解答

2019-10-28 08:36

您好，是的，一般情況下，是計提當月的。

薄荷微涼 追問

2019-10-28 21:47

老師，今天問了，是當月繳納的社保，然后總共三十人繳費，其中五人是公司幫代交，從公司銀行賬戶上扣，五人中，兩人是給現(xiàn)金，三人是用家人在公司的工資扣除（當月離職），請問這樣怎么做分錄呢

王雁鳴老師 解答

2019-10-28 22:11

您好，這種情況下，計提分錄是一樣的，收現(xiàn)金的，借：現(xiàn)金，借：管理費用-社保，負數(shù)。扣工資的，發(fā)工資時，借；應付職工薪酬-工資，管理費用-社保，負數(shù)（工資扣回部分），貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。