浙江長衢-陌荷 追問

2019-10-27 10:33

成本是60元單價，銷售50元，發(fā)票也是50元開。但是結(jié)賬成本是按60元單價嗎？不是50元嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-27 10:34

對的 結(jié)賬成本是按60元單價 不是50元

浙江長衢-陌荷 追問

2019-10-27 10:36

那之前會計結(jié)轉(zhuǎn)的時候按低于成本價成本結(jié)轉(zhuǎn)50元，現(xiàn)在導(dǎo)致庫存商品一直有余額，我改怎么辦？

bamboo老師 解答

2019-10-27 10:42

只能把前面會計結(jié)轉(zhuǎn)的差額做調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

浙江長衢-陌荷 追問

2019-10-27 10:42

是2015年的

bamboo老師 解答

2019-10-27 10:45

那通過以前年度損益調(diào)整科目
之前會計怎么能這樣處理呢

浙江長衢-陌荷 追問

2019-10-27 10:46

就是正常成本結(jié)轉(zhuǎn)，借 主要成本 50 貸庫存商品50

bamboo老師 解答

2019-10-27 10:47

這是不對的 應(yīng)該根據(jù)庫存商品的實際庫存金額結(jié)轉(zhuǎn) 不根據(jù)銷售收入金額結(jié)轉(zhuǎn)

浙江長衢-陌荷 追問

2019-10-27 10:49

所以現(xiàn)在我該怎么處理？

bamboo老師 解答

2019-10-27 10:56

借：以前年度損益調(diào)整
貸：庫存商品
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

浙江長衢-陌荷 追問

2019-10-27 13:46

那老師上月我結(jié)轉(zhuǎn)成本是按先進先出法，后來發(fā)現(xiàn)是應(yīng)該按月加權(quán)平均發(fā)，因為上個月有進一批貨進價跟第一次不一樣了，那這個我該怎么調(diào)整？

bamboo老師 解答

2019-10-27 13:52

那您把結(jié)轉(zhuǎn)成本的差額計算出來 然后做分錄調(diào)整

浙江長衢-陌荷 追問

2019-10-27 13:53

不用做沖紅再重新做嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-27 13:58

不需要 把差額部分寫分錄就好了
當(dāng)然 如果您覺得寫差額不便于您理解 做沖紅再重新做也是可以的