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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-10-24 18:14

你好，根據(jù)你描述（還沒拿到發(fā)票）就只能做暫估入庫處理，暫估入庫是不需要做進項稅額的
借；庫存商品，貸；應(yīng)付賬款——暫估
購進商品取得了專用發(fā)票才是這樣做分錄
借；庫存商品，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；應(yīng)付賬款等科目

夏日＃天 追問

2019-10-24 18:17

那老師我下個月收到發(fā)票后，想結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候怎么做分錄

夏日＃天 追問

2019-10-24 18:18

借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:庫存商品？那進項稅怎么體現(xiàn)？

鄒老師 解答

2019-10-24 18:18

你好
收到發(fā)票沖銷暫估，借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；庫存商品
然后根據(jù)發(fā)票做購進分錄，借；庫存商品，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；應(yīng)付賬款等科目
銷售了結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品

夏日＃天 追問

2019-10-24 18:19

哦哦，明白，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-10-24 18:36

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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相關(guān)問題討論
你填寫單價是不含稅單價，后面有稅率還有含稅的總價
2019-11-29 11:04:54
你好，專票不包含增值稅
2019-06-01 13:42:53
您好，這個是屬于不含稅的哈
2022-11-21 20:02:32
你好，根據(jù)你描述（還沒拿到發(fā)票）就只能做暫估入庫處理，暫估入庫是不需要做進項稅額的 借；庫存商品，貸；應(yīng)付賬款——暫估 購進商品取得了專用發(fā)票才是這樣做分錄 借；庫存商品，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；應(yīng)付賬款等科目
2019-10-24 18:14:57
你好，增值稅一般納稅人，購買材料取得增值稅專用發(fā)票，進項可以抵扣，那入庫就是按不含稅單價入庫的
2020-04-07 17:51:56
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