你好，表格這樣設(shè)計上的話不好計算的，建議你把數(shù)據(jù)放同一個單元格中，然后通過單元格式設(shè)置成會計專用，這樣方便計算也方便你的數(shù)據(jù)分析！

您好，現(xiàn)金余額公式，期末余額=期初余額加借方發(fā)生額減去貸方發(fā)生額。

同學，這個是中級《財務(wù)管理》重要知識點：目標現(xiàn)金余額（最佳現(xiàn)金持有量）的確定 在第七章，同學，你好好看下，這個有三種模型。 目標現(xiàn)金余額（最佳現(xiàn)金持有量）的確定 （一）持有現(xiàn)金的成本 　 機會成本 管理成本 短缺成本 交易（轉(zhuǎn)換）成本 成本模型 √ √ √ 　 存貨模型 √ 　 　 √ 隨機模型 √ 　 　 √ 1. 機會成本：企業(yè)因持有一定現(xiàn)金余額喪失的再投資收益（有價證券的投資收益），與現(xiàn)金持有量之間成正比。即：機會成本＝現(xiàn)金平均持有量×資本成本率 2. 管理成本：因持有一定數(shù)量的現(xiàn)金而發(fā)生的管理費用，是一種固定成本，在一定范圍內(nèi)與現(xiàn)金持有量沒有明顯的比例關(guān)系。 3. 短缺成本：現(xiàn)金持有量不足，又無法及時通過有價證券變現(xiàn)加以補充給企業(yè)造成的損失，隨現(xiàn)金持有量的增加而下降。 4. 交易（轉(zhuǎn)換）成本：有價證券轉(zhuǎn)換回現(xiàn)金所付出的代價（如支付手續(xù)費用），每次交易成本是固定的，與每次交易額（轉(zhuǎn)換額）無關(guān)。 （二）目標現(xiàn)金余額的確定模型 1. 成本模型 最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本＝min（管理成本＋機會成本＋短缺成本） 2. 存貨模型——參見存貨經(jīng)濟批量的基本模型 最佳現(xiàn)金持有量是使一定時期的現(xiàn)金機會成本和交易成本之和達到最小值（或使二者相等）的每次有價證券轉(zhuǎn)換量。 3. 隨機模型（米勒－奧爾模型） （1）模型原理 ①確定現(xiàn)金持有量的控制區(qū)域——上限H和下限L，在此區(qū)域內(nèi)的現(xiàn)金持有量為合理水平，無需通過有價證券交易調(diào)節(jié)現(xiàn)金余額。 隨機模型 ②當現(xiàn)金余額達到或突破控制區(qū)域的上下限時，通過有價證券交易使現(xiàn)金余額返回至現(xiàn)金回歸線R。 隨機模型 （2）參數(shù)確定 ①最低控制線L取決于模型之外的因素，其數(shù)額由現(xiàn)金管理部經(jīng)理在綜合考慮短缺現(xiàn)金的風險程度、企業(yè)借款能力、企業(yè)日常周轉(zhuǎn)所需資金、銀行要求的補償性余額等因素的基礎(chǔ)上確定。 ②回歸線R＝回歸線R=，其影響因素包括： 影響因素 與回歸線的關(guān)系 含義 下限L ＋ 下限的提高會使合理現(xiàn)金持有量上升 （每次）證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為證券的成本b ＋ 每次交易成本的加大會導(dǎo)致每次的有價證券轉(zhuǎn)換量加大，使合理現(xiàn)金持有量上升 每日現(xiàn)金流變動的標準差δ ＋ 每日現(xiàn)金余額變化的風險加大，會使合理現(xiàn)金持有量上升 以日為基礎(chǔ)計算的現(xiàn)金機會成本（有價證券的日利率）i － 機會成本的上升，會使合理現(xiàn)金持有量下降 ③最高控制線H與回歸線R之間的距離，是回歸線R與最低控制線L之間距離的兩倍，即H－R＝2（R－L），等價轉(zhuǎn)化形式：H＝3R－2L。

轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入吧

同學，你好 這是小數(shù)點誤差