老師，我們19年前半年的社保和公積金企業(yè)部分都沒有進行計提，是直接發(fā)放了。從7月起開始計提并發(fā)放的。1.那前半年的社保和公積金還需要反結賬反記賬反審核，再重新補計提嗎？2.是否計提有什么影響嗎？3.如果再重新回到當月的帳上補計提會影響余額表和財務報表嗎？4.由于一二季度稅務已進行申報，如果影響了財務報表到本季度報稅或年底一并修改，申報正確了就行呢？

答： 嗯，需要補計提的哦 2.按照會計權責發(fā)生制的要求，當月發(fā)生的用工費用要計入企業(yè)當月成本，但是由于發(fā)放方式的不同，出現(xiàn)了工資薪金是否需要計提這一問題。 若企業(yè)工資的發(fā)放方式是當月工資，當月發(fā)放，那么，按照會計的權責發(fā)生制原則，當月發(fā)生，當月入賬，工資薪金費用則不需要計提，而是在月底直接分配。 若企業(yè)的工資發(fā)放方式是采取本月工資，下月發(fā)放，也就是我們常說的“下發(fā)工資”形式，這樣，就造成了工資計算與發(fā)放的滯后性。造成這一問題的原因主要是每月必須等到該月結束后才能完整根據每位員工的考勤、績效進行工資計算。所以，為了滿足會計的權責發(fā)生制原則，就需要參考企業(yè)工資薪金的歷史情況預估當月工資的發(fā)生數(shù)，進行計提并入賬。 3.會影響的 4.你要先去稅局作廢之前的錯誤的，然后重新申報才行

請問我去年4個月忘記計提折舊，如果我現(xiàn)在去反結賬修改賬套，到時候匯繳清算的時候跟我年末報送的財務報表不一致怎么辦

答： 同學你好 按照匯算清繳的申報

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 我12月份忘記計提工資了，也不多 18000左右 本月我是計提到23.12月份呢 還是直接計提到24.1月 我是想到如果我反結賬回去計提到23.12月份 會涉及到我財務報表的變化 那我是不是要更正申報23年第四季度的財報呢

答： 如果不涉及到繳納所得稅的話可以計提在24年1月份，如果要計提在23年12月份，是需要更正當時的申報表的