點、 追問

2019-10-24 08:41

老師，本月25-30號增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級，那這段時間可以網(wǎng)上勾選進(jìn)項發(fā)票嗎？

鄒老師 解答

2019-10-24 08:44

你好，你所指的升級是開票軟件升級，還是稅局服務(wù)器升級？

點、 追問

2019-10-24 08:47

老師，這段時間應(yīng)該是開票系統(tǒng)升級吧，不是稅局服務(wù)器

鄒老師 解答

2019-10-24 08:47

你好，如果僅僅是開票系統(tǒng)升級，是不影響發(fā)票認(rèn)證的

點、 追問

2019-10-24 09:29

老師，第三季度企業(yè)所得稅季度申報表的本年累計金額指的是7月-9月的總和嘛?還是1-9月的總和呢？

鄒老師 解答

2019-10-24 09:38

你好，是填寫1至9月份的合計金額

點、 追問

2019-10-24 09:39

老師，不對吧?不應(yīng)該是填第三季度的數(shù)據(jù)嗎？

鄒老師 解答

2019-10-24 09:43

你好，你認(rèn)為不對的地方是？
所得稅申報表所屬期雖然是季度的，但是表格的內(nèi)容是本年累計金額
所以不管是哪個季度都是填寫本年累計金額，而不是本季度金額
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額

點、 追問

2019-10-24 10:03

好的 老師，補(bǔ)交上年的企業(yè)所得稅，未計提到“以前年度損益調(diào)整”科目，直接計提借.:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 繳納時，借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款  現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢

鄒老師 解答

2019-10-24 10:12

你好，這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整，貸；所得稅費用
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整

點、 追問

2019-10-24 10:21

老師，那企業(yè)所得稅申報后還可以在線更正申報嗎？

鄒老師 解答

2019-10-24 10:26

你好，我這邊是無法在線更正，有錯誤需要去稅局大廳更正的

點、 追問

2019-10-24 10:31

老師，什么情況下屬于小微型企業(yè)

鄒老師 解答

2019-10-24 10:41

你好，年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元
同時符合這三個條件就屬于