清荷善水 追問

2019-10-22 22:25

不是計(jì)入進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出嗎？

許老師 解答

2019-10-22 22:28

是這樣的   如果購入時(shí)  就知道當(dāng)普通發(fā)票使用  計(jì)入成本就可以了    如果購入時(shí)沒考慮   計(jì)入了進(jìn)項(xiàng)稅    將來發(fā)生了不可抵扣的原因   則進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的哦

清荷善水 追問

2019-10-22 22:30

計(jì)入進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目之后呢？一直掛著嗎？還是說又轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目里？

許老師 解答

2019-10-22 22:36

如果是本來購買的商品，本來打算銷售的，這時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了。后來呢，這批產(chǎn)品中的一部分，打算發(fā)放給職工作為福利。這時(shí)候，其對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，就應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)到購入商品的成本里去哦！

清荷善水 追問

2019-10-22 22:55

比如說是費(fèi)用類的呢？專票住宿費(fèi)？買手機(jī)（作為禮品）的費(fèi)用發(fā)票呢？

許老師 解答

2019-10-23 09:52

住宿費(fèi)和外購商品贈(zèng)送客戶，其進(jìn)項(xiàng)稅額，是允許抵扣的。如果發(fā)生其他一些不允許抵扣的情況，轉(zhuǎn)入相關(guān)費(fèi)用，就可以了。