老師您好,我們是建筑施工企業(yè),現(xiàn)在報(bào)季度企業(yè)所得稅,可是我們工程還沒有竣工結(jié)算,很多主營業(yè)務(wù)成本不能確認(rèn),但是按照施工進(jìn)度開了一部分發(fā)票給別人,確認(rèn)了收入,就要預(yù)交企業(yè)所得稅。按道理我們是不用交企業(yè)所得稅的?,F(xiàn)在我不知道怎么確認(rèn)成本,請教老師!
小鹿bita
于2019-10-22 16:46 發(fā)布 ??1442次瀏覽
- 送心意
小祝老師
職稱: 初級會計(jì)師,中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
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您好
應(yīng)納稅所得額=利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額利潤=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)業(yè)務(wù)稅金及附加+其他業(yè)務(wù)收入-其他業(yè)務(wù)支出-營業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×適用所得稅稅率
建筑施工企業(yè)一般納稅人只在工程所在地國家稅務(wù)局按照工程結(jié)算價(jià)預(yù)繳2%(一般計(jì)稅項(xiàng)目)或3%(簡易計(jì)稅項(xiàng)目)的增值稅,和向工程所在地國家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局按照工程結(jié)算價(jià)預(yù)繳0.2%的企業(yè)所得稅,剩下的增值稅和企業(yè)所得稅向建筑施工企業(yè)機(jī)構(gòu)所在地繳納。
2020-03-17 09:24:27

你好,你可以問問項(xiàng)目經(jīng)理,今年可以發(fā)生多少成本,先入暫估成本,不然光收入沒有成本所得稅會太高。
2019-10-22 17:56:14

你好,應(yīng)該可填在預(yù)繳所得稅額
2019-04-14 00:08:32

你好,你可以問問項(xiàng)目經(jīng)理可以發(fā)生多少成本,先入暫估成本,不然光收入沒有成本所得稅會太高。
2019-10-22 17:57:34

你好!在企業(yè)經(jīng)營所在地申報(bào)。
2018-10-16 19:23:21
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