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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2019-10-22 16:09

你這個銷售額多少,你可以說下么,和別的合計銷售額多少,季度申報,超過30萬么

控丶溫 追問

2019-10-22 16:11

22萬固定資產(chǎn),季報與銷售肯定超30萬元。

maize老師 解答

2019-10-22 16:14

附注4:小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)或舊貨,按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅政策及申報

(一)計算應(yīng)納稅額

1.按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅,即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%

2.只能開具增值稅普通發(fā)票

(二)如何報表申報

1.其不含稅銷售額,填列在《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第7欄“銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”,其中銷售額=含稅銷售額/(1+3%);

2.如利用稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額,填列在《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第8欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”;如未開發(fā)票,不需要填列第8欄;

3.減征的1%(即含稅銷售額÷(1+3%)×1%),填列在《增值稅納稅申報表》(適用小規(guī)模納稅人)第16行“在本期應(yīng)納稅額減征額”。

附注5:小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)放棄減稅,按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報

(一)計算應(yīng)納稅額

1.放棄減稅,按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅,即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)

2.可以開具增值稅專用發(fā)票

(二)如何報表申報

1.其不含稅銷售額,填列在《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第7欄“銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”,其中銷售額=含稅銷售額/(1+3%);;

2.如利用稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額,填列在《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第8欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”;如未開發(fā)票,不需要填列第8欄。

控丶溫 追問

2019-10-22 16:17

好的。也可不開發(fā)票,開張收據(jù)處理?

maize老師 解答

2019-10-22 16:18

可以,不過我建議是開發(fā)票,現(xiàn)在無票收入不要申報

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相關(guān)問題討論
你這個銷售額多少,你可以說下么,和別的合計銷售額多少,季度申報,超過30萬么
2019-10-22 16:09:30
是的,附加稅直接零申報
2019-04-09 10:32:42
你好,增值稅是零申報,附加稅也是
2019-04-09 14:40:21
主表1和附表1里面填寫
2019-02-12 23:00:44
根據(jù)你的開票數(shù)額和稅額進入增值稅申報系統(tǒng)在表格里直接填寫
2019-01-17 14:52:25
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