福星高照
于2019-10-22 14:03 發(fā)布 ??1514次瀏覽
張艷老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
2019-10-22 14:06
新公司籌建廠房期間的費(fèi)用入長(zhǎng)期待攤，請(qǐng)教老師計(jì)提和發(fā)放工資怎么做分錄？
答： 可以計(jì)入管理費(fèi)用--開辦費(fèi)科目核算，也可以計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--開辦費(fèi)科目核算。
你看看上面的個(gè)稅呀，社保什么的，覺得計(jì)提的時(shí)候要一起算呀？計(jì)提工資為什么不扣除相應(yīng)的費(fèi)用？發(fā)放工資做分錄扣費(fèi)用不？
答： 發(fā)工資代扣代繳的
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
計(jì)提和發(fā)放工資怎么做分錄，麻煩把數(shù)字也寫上，謝謝
答： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）138995.62 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資138995.62 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）沒給 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）沒給 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 沒給 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 138995.62 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 10892.25 其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分) 4580 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 123523.37 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
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;)
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