????C 追問(wèn)

2019-10-22 11:43

是一般納稅人，我們是農(nóng)業(yè)企業(yè)也沒(méi)有關(guān)系的是嗎？

張艷老師 解答

2019-10-22 11:49

這個(gè)是沒(méi)有關(guān)系的，只要是采用的是一般計(jì)稅方法就可以抵扣的。

????C 追問(wèn)

2019-10-22 12:00

那分錄怎么做啊，我們還有押金。是借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)，其他應(yīng)收款-押金。貸銀行存款嗎？

張艷老師 解答

2019-10-22 12:26

是的，就是這樣做分錄的。然后按月攤銷(xiāo)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用余額。

????C 追問(wèn)

2019-10-22 13:40

可是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不需要包括稅嗎？應(yīng)該是全部的費(fèi)用進(jìn)行待攤啊

張艷老師 解答

2019-10-22 13:41

這樣掌握，如果您公司整體采用的是簡(jiǎn)易計(jì)稅或免稅的話，就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了，那么長(zhǎng)期待攤費(fèi)用就是價(jià)稅合計(jì)了。

????C 追問(wèn)

2019-10-22 13:48

我公司是一般納稅人，可是因?yàn)榻?jīng)營(yíng)農(nóng)藥，農(nóng)藥免稅，那這個(gè)到底是扣稅還是價(jià)稅合計(jì)啊

張艷老師 解答

2019-10-22 13:49

您公司有正常繳納增值稅的業(yè)務(wù)嗎？

????C 追問(wèn)

2019-10-22 13:50

那就是化肥了，主營(yíng)農(nóng)藥和化肥

張艷老師 解答

2019-10-22 13:50

老師沒(méi)有接觸過(guò)您的行業(yè)，如果銷(xiāo)售的貨物都是免稅的話，那就是價(jià)稅合計(jì)了。