小規(guī)模納稅人2022年7月向稅局代開專票并繳納增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅后，現(xiàn)向稅局作廢已代開的專票，交稅分錄，借：應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款；計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅，交稅分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅，貸：銀行存款。請(qǐng)問7月待退增值稅、待城市維護(hù)建設(shè)稅如何做分錄

答： 你好，按照上面分錄反向做或者紅字沖銷即可

請(qǐng)問老師，我公司是勞務(wù)服務(wù)有限公司，(小規(guī)模納稅)，第二季度到稅務(wù)局代開專票不含稅金額是128580.58元，代開專票時(shí)已交增值稅是3857.42元，已交城市維護(hù)建設(shè)稅是134.95元。我填城市維護(hù)建設(shè)稅申報(bào)表時(shí)輸入增值稅3857.42元，報(bào)表自動(dòng)生成應(yīng)交稅金額135.01元，(135.01一134.95二0.06)，我是不是還要補(bǔ)交0.06元城市維護(hù)建設(shè)稅，教育附加及地方教室附加是否要填寫增值稅3857.42元嗎？

答： 這個(gè)是一季度一算的，按照應(yīng)交交的增值稅為基數(shù)

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，小規(guī)模納稅人在國(guó)稅局代開增值稅專用發(fā)票。繳納增值稅的分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款還繳納了城市維護(hù)建設(shè)稅，需要計(jì)提吧計(jì)提，借:稅金及附近 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)繳納，借:應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 貸:銀行存款。這樣做對(duì)嗎？

答： 這樣做是對(duì)的 但同時(shí)要確認(rèn)下收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅