哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:04

那請(qǐng)問，已付款，已收到貨，沒有收到發(fā)票，次月收到的是專票，應(yīng)該怎么分錄？

bamboo老師 解答

2019-10-21 14:05

借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
借：應(yīng)付賬款-暫估
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:06

沒有設(shè)置暫估科目，應(yīng)付款二級(jí)科目可以為某某公司嗎

bamboo老師 解答

2019-10-21 14:07

可以增設(shè)二級(jí)科目 可以區(qū)分

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:23

暫估入庫時(shí)
借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-某公司（不含稅）
付款時(shí)
借：應(yīng)付賬款-某公司（價(jià)稅合計(jì)）
貸：銀行存款
次月收到發(fā)票
借：應(yīng)付賬款-某公司（不含稅）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-某公司（價(jià)稅合計(jì)）
老師是這樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-21 14:25

是的 這樣寫分錄正確的

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:27

老師，有的分錄在次月收到發(fā)票會(huì)這樣寫借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-某公司（價(jià)稅合計(jì)）
 應(yīng)付賬款-某公司（不含稅）負(fù)數(shù)。

bamboo老師 解答

2019-10-21 14:29

這樣寫分錄也可以 意思一樣

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:29

那種好一點(diǎn)呢？

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:30

老師，如果在不確定是否收到的是專用發(fā)票，已經(jīng)按含稅價(jià)入賬了，這個(gè)要怎么辦呢

bamboo老師 解答

2019-10-21 14:30

我個(gè)人會(huì)寫上面那種

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:40

老師，支付時(shí)寫應(yīng)付賬款還是預(yù)估賬款合適？不好區(qū)分含稅和不含稅吧

bamboo老師 解答

2019-10-21 14:41

支付的時(shí)候?qū)?nbsp;應(yīng)付賬款

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:46

好的

bamboo老師 解答

2019-10-21 14:48

嗯嗯 歡迎有疑問繼續(xù)提問