公司采用erp系統(tǒng)，采購(gòu)收到專用發(fā)票金額100，稅額9，價(jià)稅合計(jì)109萬(wàn)，入庫(kù)發(fā)票在系統(tǒng)中處理的憑證沒(méi)法設(shè)置進(jìn)項(xiàng)稅額模板，系統(tǒng)出的憑證就是：借：庫(kù)存商品109萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款109萬(wàn) 這張憑證未涉及進(jìn)項(xiàng)，我要做一筆什么樣的憑證體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額，若屬于用于免稅的，還要再做什么分錄體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目？

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-21 13:06

你都沒(méi)有涉及到進(jìn)項(xiàng)，不用進(jìn)轉(zhuǎn)出了

魯西西向前沖追問(wèn)

2019-10-21 13:29

您仔細(xì)看，收到專票金額109

陳詩(shī)晗老師解答

2019-10-21 13:43

你這系統(tǒng)里面直接給的這個(gè)分錄，你沒(méi)有計(jì)得項(xiàng)，所以就不存在進(jìn)轉(zhuǎn)出
進(jìn)轉(zhuǎn)出一定是你之前做了進(jìn)項(xiàng)稅額

魯西西向前沖追問(wèn)

2019-10-21 13:50

我先說(shuō)第一個(gè)問(wèn)題吧，進(jìn)項(xiàng)我怎么體現(xiàn)，系統(tǒng)設(shè)置不了進(jìn)項(xiàng)，我現(xiàn)在要做一筆，借，進(jìn)項(xiàng) 貸：庫(kù)存商品嗎

陳詩(shī)晗老師解答

2019-10-21 13:51

借庫(kù)存商品 100
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn) 9

魯西西向前沖追問(wèn)

2019-10-21 14:20

系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)生成憑證，
借，庫(kù)存商品109
貸，應(yīng)付賬款109
這個(gè)賬務(wù)邏輯，已經(jīng)做了四個(gè)月了，今天這個(gè)新公司要報(bào)稅，才發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)稅額

陳詩(shī)晗老師解答

2019-10-21 15:18

你更正分錄處理
借應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)
貸庫(kù)存商品