小巧的樹葉 追問

2019-10-21 10:27

這個(gè)是公司銷售款，只是不通過銀行，走了現(xiàn)金，老板把這部分現(xiàn)金拿走了沒讓出納存進(jìn)銀行。這部分銷售被截留了，而且老板不會(huì)還回來的，如果掛其他應(yīng)收就一直掛賬了，這個(gè)怎么辦？
另外截留銷售款算股東分紅性質(zhì)嗎？有哪風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)要規(guī)避的

meizi老師 解答

2019-10-21 10:28

你好 年末是必須要還回來的 不然有規(guī)定是要按視同分紅來交納個(gè)稅的。如果對(duì)方不還 就按分紅處理

小巧的樹葉 追問

2019-10-21 11:01

那分錄怎么做呢，一頭掛其他應(yīng)收款，那另一頭掛哪個(gè)科目呢？，另外這個(gè)是截留現(xiàn)金銷售款了

meizi老師 解答

2019-10-21 11:04

你好  先掛 借其他應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)    在做分紅處理：借：利潤分配--應(yīng)付股利 貸：應(yīng)付股利-按股東明細(xì) 同時(shí) 
支付紅利時(shí)，要代扣代繳個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)付股利 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅 
貸：其他應(yīng)收款

小巧的樹葉 追問

2019-10-21 11:07

教培行業(yè)，學(xué)生現(xiàn)金交的學(xué)費(fèi)被老板截留拿走了，如果分錄按照你上面那樣做，學(xué)生來要發(fā)票，怎么處理呢？況且老板是想會(huì)計(jì)把這些他截留的銷售不做進(jìn)賬內(nèi)，這個(gè)怎辦出來為妥當(dāng)呢

meizi老師 解答

2019-10-21 11:11

你好 你們自己開票給學(xué)生就行了。  這個(gè)無法做妥當(dāng)  你要合理就是上面這樣來操作 做分紅處理    這個(gè)是公司的錢 不是個(gè)人想取走就取走的

小巧的樹葉 追問

2019-10-21 11:15

那老板私自拿走錢，會(huì)計(jì)如果當(dāng)不知道不入帳是不可以的是嗎？另外分紅哪筆計(jì)提個(gè)稅拖到最后老板不還錢的時(shí)候計(jì)提可以嗎？

meizi老師 解答

2019-10-21 11:17

你好 是的 這個(gè)是公司的錢 你不入賬 你學(xué)生的學(xué)費(fèi)收入要交稅的。 你確定不還的話 你就直接做分紅處理

小巧的樹葉 追問

2019-10-21 11:20

好的，謝謝。

meizi老師 解答

2019-10-21 11:21

不客氣 幫到你就好