純真的大地 追問

2019-10-21 09:58

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-10-21 09:59

你好，一般納稅人購進金稅盤是這樣做分錄
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

純真的大地 追問

2019-10-21 10:03

我是這樣做的，但是在利潤表還是顯示有費用，就是金稅盤的那筆費用？

鄒老師 解答

2019-10-21 10:08

你好，是不是你單位軟件無法識別管理費用貸方發(fā)生額造成的
你可以把第二個分錄計入管理費用借方負數，看利潤表的管理費用是不是變成了0

純真的大地 追問

2019-10-21 10:19

謝謝老師，老師我報稅的時候附表2就是有進項的發(fā)票，然后呢，金稅盤的發(fā)票是全額抵扣，為什么不顯示到那邊去？

鄒老師 解答

2019-10-21 10:27

你好，這個不需要認證就可以全額抵扣，如果你認證了就只能抵扣票面稅額的

純真的大地 追問

2019-10-21 10:42

沒有認證，只是在增值稅附表四填了購稅控盤的金額

鄒老師 解答

2019-10-21 10:44

你好，既然沒有認證，那附表二就不應當體現金稅盤的稅額啊