裙帶菜 追問

2019-10-20 08:36

我直接開出去名稱叫電路板，沒有購進(jìn)的發(fā)票

bamboo老師 解答

2019-10-20 08:38

電路板是外購 但是沒有發(fā)票 對(duì)么

裙帶菜 追問

2019-10-20 08:57

對(duì)

bamboo老師 解答

2019-10-20 09:00

那您可以先暫估入賬 沒有發(fā)票 所得稅前不能扣除 匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整

裙帶菜 追問

2019-10-20 09:45

可能我說的不明白，我說我給買家開發(fā)票開出去了電路板，當(dāng)時(shí)買進(jìn)這個(gè)電路板的時(shí)候是沒有給發(fā)票的，就算全額繳納所得稅也是可以的，我想問的是這樣買進(jìn)時(shí)沒有發(fā)票的直接給買我們東西的開票這樣可以操作嗎？相當(dāng)于賬上沒有庫存直接就銷售

bamboo老師 解答

2019-10-20 09:46

我明白您的意思 我的意思是 您購進(jìn)的時(shí)候沒有發(fā)票 可以先暫估入庫寫分錄 
借：庫存商品等
貸：應(yīng)付賬款-暫估
然后按照有發(fā)票一樣的結(jié)轉(zhuǎn)成本 匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整

裙帶菜 追問

2019-10-20 10:11

噢噢 我之前的這個(gè)會(huì)計(jì)直接都沒有做這一步，賬上是沒有庫存商品的，她那樣做是不是不對(duì)？

bamboo老師 解答

2019-10-20 10:15

是的 應(yīng)該先暫估入庫 然后銷售后結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)成本
您其實(shí)有成本 只是沒有取得發(fā)票 不能合理扣除 賬務(wù)處理還是應(yīng)該跟正常有發(fā)票的一樣

裙帶菜 追問

2019-10-20 11:24

我這個(gè)季度還差1萬成本，相當(dāng)于有一萬的利潤，但是我不想預(yù)繳所得稅，我可以 同樣應(yīng)付賬款-暫估嗎 ？

bamboo老師 解答

2019-10-20 11:25

正規(guī)的 如果有成本費(fèi)用發(fā)票 沒有收到發(fā)票 可以暫估  
您不想預(yù)繳的話想暫估 您自己把握 實(shí)際工作中有很多單位也這樣操作的