蔣飛老師 解答

2019-10-19 20:33

實(shí)際上相當(dāng)于分包金額包含的稅金是減掉了

蔣飛老師 解答

2019-10-19 20:33

和進(jìn)項(xiàng)抵扣結(jié)果是一樣的

ttkx 追問

2019-10-19 20:37

是阿，那支付100萬分包的分錄不是直接借方工程施工100萬，貸方銀行存款就可以了嗎？為什么答案中借方還有一個(gè)科目應(yīng)交稅金-簡易計(jì)稅呢？

蔣飛老師 解答

2019-10-19 20:38

是的，實(shí)際上這就是進(jìn)項(xiàng)稅額的另外一個(gè)表現(xiàn)形式（實(shí)質(zhì)就是進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣了）

ttkx 追問

2019-10-19 20:40

那我確認(rèn)收入的時(shí)候不是就應(yīng)該扣除分包款計(jì)稅嗎

蔣飛老師 解答

2019-10-19 20:44

需要全額計(jì)稅的。

ttkx 追問

2019-10-19 20:48

那我確認(rèn)收入的分錄就按全額(不扣除分包款)來計(jì)算銷項(xiàng)稅做貸方:應(yīng)交稅金-簡易計(jì)稅?

蔣飛老師 解答

2019-10-19 20:51

是的，
拿這個(gè)稅款減去分包金額對應(yīng)的稅款就是應(yīng)交增值稅（實(shí)際上就是銷項(xiàng)稅額?進(jìn)項(xiàng)稅額的）