4s店，查賬發(fā)現(xiàn)有一筆收入做錯了，以前的會計做成借應(yīng)付賬款廠家貸營業(yè)外收入；現(xiàn)在和廠家對賬發(fā)現(xiàn)是以前通過廣告商開票給廠家，廠家補貼回來的廣告費，已轉(zhuǎn)為車款，現(xiàn)在這筆賬務(wù)要怎么改正？

文老師

職稱：中級職稱

2019-10-19 21:08

您好，您的意思是廣告商就是您這掛的應(yīng)付賬款是嗎，那現(xiàn)在余額平了嗎

Min夢想旅程中追問

2019-10-20 10:20

當(dāng)時應(yīng)該是通過廣告商開了發(fā)票給廠家，廠家直接補貼在我們廠家系統(tǒng)來拿車，這筆款當(dāng)時是老板代墊了，賬務(wù)上沒有體現(xiàn)這筆代墊款，以前的會計沒有核實這筆款的來源，就直接掛在了廠家那，收入就當(dāng)了營業(yè)外收入：借應(yīng)付賬款廠家貸營業(yè)外收入，現(xiàn)在這筆款的廠家應(yīng)付賬款余額是對的，但是這個直接入了營業(yè)外收入需不需要調(diào)整？老板那邊不需要再支付給他。還有就是如果遇到這種先支付廣告費給廣告商，然后廣告商再開票給廠家，最后廠家補貼的錢直接轉(zhuǎn)去車款，賬務(wù)上要怎么處理？

文老師解答

2019-10-20 14:15

您好，帳平了就可以，不需要再支付轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入也是正確的，那就不需要調(diào)整