老師:公司拿進(jìn)發(fā)票,稅局查出公司走逃失聯(lián),叫我們做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(已抵扣),我在8月也已入賬,借材料,借進(jìn)項(xiàng)稅,貸應(yīng)付賬款,,那現(xiàn)在我應(yīng)怎 么做分錄,是直接沖紅嗎,
恒美多多
于2019-10-19 16:40 發(fā)布 ??1636次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2019-10-19 16:41
您好
稅務(wù)有沒有要求成本也要對應(yīng)轉(zhuǎn)出
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您好
稅務(wù)有沒有要求成本也要對應(yīng)轉(zhuǎn)出
2019-10-19 16:41:32

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是指納稅人將已繳納的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)移到下一個(gè)稅款期間。其分錄是借: 應(yīng)付職工薪酬559.12,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 559.12。
例如:某公司在上個(gè)月份購買原材料,應(yīng)付賬款4000元,進(jìn)項(xiàng)稅額400元,下個(gè)月份,公司將應(yīng)付賬款4000元和進(jìn)項(xiàng)稅額400元作為職工薪酬發(fā)放給員工,在此情況下,公司必須將進(jìn)項(xiàng)稅額400元轉(zhuǎn)出,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的記賬分錄是:借: 應(yīng)付職工薪酬400元,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 400元。
2023-03-06 13:04:30

是什么情況需要轉(zhuǎn)出
2017-02-27 09:40:04

借應(yīng)付賬款貸營業(yè)外收入可以抵扣的,這個(gè)需要由對方放棄債權(quán)的證明。
2024-04-29 18:24:51

你好,對方給你開了紅字發(fā)票的話,需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2021-08-12 14:58:10
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恒美多多 追問
2019-10-19 16:48
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