江老師 解答

2019-10-19 15:50

是的，這種說法完全正確，開發(fā)票與不開發(fā)票都是屬于企業(yè)的銷售電力了。

繁 華 追問

2019-10-19 15:53

江老師，沒開出電力發(fā)票也沒有做無票收入，做了電力的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，也可以的吧？

江老師 解答

2019-10-19 15:56

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，就晃屬于自己消耗的電力，不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)不是轉(zhuǎn)銷售電力。屬于電力維護(hù)費(fèi)用

繁 華 追問

2019-10-19 16:00

老師，不明白，您能再解釋一下嗎

江老師 解答

2019-10-19 16:03

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，就是肯定有原因的，如自己福利使用的電力，這部分不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，就是需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，計(jì)入管理費(fèi)用——福利費(fèi)
借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)
貸：庫存商品——電力
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

繁 華 追問

2019-10-19 16:08

那不想抵扣這一部分進(jìn)項(xiàng)，不可以做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？借現(xiàn)金 貸制造費(fèi)用電力 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

江老師 解答

2019-10-19 16:09

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，是計(jì)入費(fèi)用，不會(huì)產(chǎn)生現(xiàn)金的數(shù)據(jù)

繁 華 追問

2019-10-19 16:12

老師，那像這種情況 不想開票給搭電方，如何處理好？

江老師 解答

2019-10-19 16:14

做無票的銷售收入處理。就是直接做無票的銷售，交增值稅處理。

繁 華 追問

2019-10-19 16:16

那前幾個(gè)月已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理的怎么辦

江老師 解答

2019-10-19 16:17

做了就做了吧，這個(gè)你按照需要交的稅，減掉做的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額，補(bǔ)做銷項(xiàng)稅。這樣即使稅務(wù)稽查查起來，我的稅是全部交了的，也是沒有問題的。

繁 華 追問

2019-10-19 16:22

電力銷售沒有增值部分，假設(shè)應(yīng)開10000的不含稅電費(fèi)而沒有開 ，轉(zhuǎn)出了1300的抵扣金額，補(bǔ)做銷項(xiàng)的稅也是1300，沒有金額差，沒有增值稅可以交啊，

江老師 解答

2019-10-19 16:24

沒有開具發(fā)票，不代表不交增值 ，因此需要做銷項(xiàng)稅額的。

繁 華 追問

2019-10-19 16:27

補(bǔ)上這些銷項(xiàng)交1300，轉(zhuǎn)出的又是1300，等于交了1300*2的稅金啊

江老師 解答

2019-10-19 16:30

如果是需要交的增值稅1300元，已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出1300元，不在補(bǔ)銷項(xiàng)稅額，直接這樣了。

繁 華 追問

2019-10-19 16:34

老師，本來的處理就是少交了所得稅哦？

繁 華 追問

2019-10-19 16:36

有的學(xué)堂老師是這樣建議的呢

江老師 解答

2019-10-19 16:36

這個(gè)是應(yīng)該做收入，做主營業(yè)務(wù)收入，交增值稅銷項(xiàng)稅，并且交企業(yè)所得稅的。你說的這種情況是存在少交企業(yè)所得稅的現(xiàn)象。

繁 華 追問

2019-10-19 16:38

但是做收入的話，擁有變壓器方不是吃虧嗎，本來就沒有掙差價(jià)的，多交了所得稅啊老師，

江老師 解答

2019-10-19 16:41

這個(gè)有利潤肯定是需要交企業(yè)所得稅的。這個(gè)沒有辦法，稅法就是這樣規(guī)定的。

繁 華 追問

2019-10-19 16:44

老師，那就做無票，人家不肯給稅點(diǎn) 我也不想給人家抵扣

江老師 解答

2019-10-19 16:45

你也可以開銷項(xiàng)稅發(fā)票讓對(duì)方抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的。