帝都小強 追問

2019-10-19 13:51

社保繳納環(huán)節(jié)8月9月完成了，如果補計提的話，會有余額的

江老師 解答

2019-10-19 13:53

這樣說，如果是交了社保，你計提的社保費用多了或少了，就是多了時會沖銷計提的社保費用，少了會補提社保的費用

帝都小強 追問

2019-10-19 16:13

那就是，還是得補到10月份，對吧，無需處理支付環(huán)節(jié) ？

江老師 解答

2019-10-19 16:15

支付環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)肯定是對的，你支付少了社保會找你們補交，因此這個支付的金額應(yīng)該沒有問題，因此處理的是計提社保費的分錄，計提正確就行了。

帝都小強 追問

2019-10-19 16:19

我主要是迷在  前面繳納的社保 沒有分錄，10月初報表也沒有期初數(shù)，計提的話  會在  應(yīng)付職工薪酬--社保科目一直有余額

江老師 解答

2019-10-19 16:22

一、計提的分錄
借：管理費用——社保費
借：銷售費用——社保費
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費用——社保費
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費
只計提公司承擔的社保費用
二、繳納社保費時
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保費
貸：銀行存款
三、發(fā)放工資時，扣回個人社保平賬
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
四、計提工資
借：管理費用——工資
借：銷售費用——工資
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

帝都小強 追問

2019-10-19 16:24

是的，社保 工資  有計提 有發(fā)放   我就迷在  社保 在建賬前已經(jīng)發(fā)放，再補計提的話     應(yīng)付職工薪酬-社保 有余額

江老師 解答

2019-10-19 16:29

在建賬前已經(jīng)發(fā)放，就是賬務(wù)處理完了就可以了。不用再計提了。

帝都小強 追問

2019-10-19 16:30

正常情況下，俺都會，主要是 應(yīng)該計提的當月  和發(fā)放間隔太長， 像這種，應(yīng)該計提在8月9月的，但在賬面上只顯示了  10月以后的賬，只有發(fā)放環(huán)節(jié)，工資還好說，在10月發(fā)放時補個計提即可，那么社保咋弄，社?？劭瞽h(huán)節(jié)在8月9月，要是補計提在10月沒有提醒發(fā)放環(huán)節(jié) 有的科目豈不是 一直有余額？

江老師 解答

2019-10-19 16:32

社?？劭顣r，你當時入了費用，就不用管了。