Danny 追問

2019-10-19 13:37

是一次性轉(zhuǎn)入嗎？金額有點大有沒有什么風(fēng)險？

江老師 解答

2019-10-19 13:38

這個是無形資產(chǎn)的話，可以一次性轉(zhuǎn)入，如果是費用化，這個就是需要慢慢轉(zhuǎn)入了。因為金額太多。

Danny 追問

2019-10-19 13:39

現(xiàn)在情況是這樣的，公司面臨要倒閉，之前項目的研發(fā)費，我都計入了資本化了，目前還有3個研發(fā)人員還在做，只是要到年底可能就不做了，現(xiàn)在我要怎么做這個賬？之前做了資本化的又要怎么去處理？

Danny 追問

2019-10-19 13:41

還沒有形成無形資產(chǎn)，還在研發(fā)的階段，到年底要終止這個項目了，所以我才問之前資本化的項目要怎么調(diào)賬
？

江老師 解答

2019-10-19 13:43

這個只能計入研發(fā)支出科目列支處理。不用結(jié)轉(zhuǎn)。

Danny 追問

2019-10-19 13:46

什么意思，本來之前就做研發(fā)支出-資本化支出-XX項目-工資，年底公司關(guān)門不做了，那現(xiàn)在還有研發(fā)人員在做，我要怎么做塊的費用，之前資本化了的又應(yīng)該怎么處理？最終是研發(fā)不完的，也形成不了無形資產(chǎn)

江老師 解答

2019-10-19 13:50

這個就是直接計入資產(chǎn)負(fù)債表中的“研發(fā)支出”科目列支這個數(shù)據(jù)

Danny 追問

2019-10-19 13:52

老師，你能按我的問題回答嗎，你回答的跟我提的不是一個概念，我現(xiàn)在問題是之前的項目做研發(fā)支出-資本化了，之后這個項目要終止不做了，我想問的是這個費用要怎么處理？

江老師 解答

2019-10-19 13:53

終止不做了，無法資本化了，只能費用化處理。

Danny 追問

2019-10-19 13:55

同一個項目一部分放入資本化了，眼看項目要終止不做了，然后又建一個研發(fā)支出-費用化的科目嗎？這樣做好像不對吧

江老師 解答

2019-10-19 13:58

這個就是直接
借：管理費用——研發(fā)費用
貸：研發(fā)支出

Danny 追問

2019-10-19 14:02

你這分錄是把之前資本化的直接進(jìn)管理費用吧，

江老師 解答

2019-10-19 14:07

是的，直接這樣的賬務(wù)處理。

Danny 追問

2019-10-19 14:17

可以一次性轉(zhuǎn)入嗎，

江老師 解答

2019-10-19 14:18

要注銷了，可以一次性轉(zhuǎn)入處理。

Danny 追問

2019-10-19 14:22

金額大有沒有什么風(fēng)險？

江老師 解答

2019-10-19 14:22

注銷時不用管了，因為這個只有費用化了。

Danny 追問

2019-10-19 15:10

好的。謝謝，

江老師 解答

2019-10-19 15:12

有不明白的問題再咨詢