家裝行業(yè)1月成立，3月才去稅局登記，領(lǐng)取CA稅卡，稅局說4月份開始申報3月份的，之前1月2月稅局沒有登記信息。關(guān)鍵是1月，2月雖沒有收入但有人員工資，有個人所得稅，4月申報時要不要補上？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-03-18 21:42

1月2月還在籌建期，工資我準備做長期待攤費用

SUN 追問

2016-03-18 21:51

3月試營業(yè)，雖然還沒正式開票確認收入，但一些費用就不應(yīng)該再進長期待攤費用了是嗎

SUN 追問

2016-03-18 22:13

試營業(yè)期間的費用也進入長期待攤費用嗎

SUN 追問

2016-03-18 22:17

長期待攤費用在試營業(yè)的當月能否全部轉(zhuǎn)為費用

鄒老師解答

2016-03-18 21:39

如果你計入了外帳的工資，我個人建議你還是補上，否則會造成地稅申報工資與你賬上工資不一致

鄒老師解答

2016-03-18 21:43

你做長期待攤，但是貸方是應(yīng)付職工薪酬，然后會支付，就進入借方了，你在做年報到時候就需要填寫進去

鄒老師解答

2016-03-18 21:53

計入長期待攤是沒錯，但是你貸方開始計入應(yīng)付職工薪酬，支付了應(yīng)付職工薪酬就進入借方了，這個借方金額是會與地稅申報的工資核對的

鄒老師解答

2016-03-18 22:13

一般就計入損益科目了

鄒老師解答

2016-03-19 08:35

可以一次性
也可以按不低于3年的期限平均攤銷

家裝行業(yè)1月成立，3月才去稅局登記，領(lǐng)取CA稅卡，稅局說4月份開始申報3月份的，之前1月2月稅局沒有登記信息。關(guān)鍵是1月，2月雖沒有收入但有人員工資，有個人所得稅，4月申報時要不要補上？

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。