你好，這個要看你們以后銷售是按什么計量單位銷售，如果是按件銷售，現(xiàn)在入庫存就按件入。

同學(xué)你好！這些可以反復(fù)使用? 并且價值不高的話? ?記入周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品的

你好，一般是要通過原材料或者周轉(zhuǎn)材料入庫

你好，肯定需要對接的部門雙方簽字的，不然一個說多了一個說少了，扯都扯不清。應(yīng)該是生產(chǎn)部門與倉管部門對接。

暫估入庫：對于月末已經(jīng)收到的材料和庫存商品，發(fā)票還沒有收到的情況下，要對已經(jīng)收到的商品按照估算價值入帳，以保證庫存和帳面的相符。 　　在收到發(fā)票之后，將預(yù)估的憑證用紅字憑證沖銷，然后再按照正常會計處理程序做收到材料或商品的記帳憑證。 　　會計準則-應(yīng)用指南中有明確的規(guī)定：對于尚未收到發(fā)票賬單的收料憑證，應(yīng)按計劃成本暫估入賬，借記“原材料”、“周轉(zhuǎn)材料”等科目，貸記“應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款”科目，下期初做相反分錄予以沖回。下期收到發(fā)票賬單的收料憑證，借記本科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”等科目。涉及增值稅進項稅額的，還應(yīng)進行相應(yīng)的處理。 　　具體說明： 　　1、供應(yīng)部門要填制“入庫單”，財務(wù)據(jù)此辦理暫估入庫的會計處理，既借記“原材料”，貸記“應(yīng)付帳款－暫估入庫”；等到下個月發(fā)票如果來了，首先請供應(yīng)部門填制紅字“入庫單”，財務(wù)據(jù)此把原來的暫估入庫沖掉，注意金額是紅的；其次，根據(jù)供應(yīng)部門重新開具的“領(lǐng)料單”和專業(yè)發(fā)票，財務(wù)作正式采購的帳務(wù)處理：既借記“原材料”科目，借記“應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付帳款－債權(quán)單位”科目?？偨Y(jié)一下，從辦理暫估入庫到?jīng)_暫估和正式入庫，供應(yīng)部門要填寫三份“入庫單”，這是基礎(chǔ)工作，千萬不要嫌麻煩。 　　2、如果材料已經(jīng)使用，并且已經(jīng)轉(zhuǎn)入了生產(chǎn)成本，那必然是要按暫估的價格計算，因為原材料明細帳的價格是總變化的，發(fā)出材料的成本是按照加權(quán)平均單價計算的，所以在下個月也不用加以調(diào)整。 　　3、暫估入庫的材料明細帳要和正常采購原材料的明細帳一樣的登記，千萬要登記；另外，在登記由暫估形成的債務(wù)（應(yīng)付帳款）時，要和正常的采購形成的債務(wù)（應(yīng)付帳款）區(qū)別開來，不要混繞在一起。如果暫估業(yè)務(wù)多了，還要協(xié)助供應(yīng)部門，按供應(yīng)廠家設(shè)立“暫估入庫和沖暫估臺帳”。 　　4、最后，如果付款的正確做法為：作正常的付款憑證，既借記“應(yīng)付帳款－某債權(quán)單位”科目，貸記“銀行存款”科目，記明細帳時要登記正常的明細帳，不要記到暫估入庫形成的債務(wù)（應(yīng)付帳款）中，因為那是要沖掉的。