maize老師 解答

2019-10-17 16:23

二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數，包括與企業(yè)建立勞動關系的職工人數和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數。所稱從業(yè)人數和資產總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

maize老師 解答

2019-10-17 16:24

、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅25%*20%=5%

LSCAi 追問

2019-10-17 16:44

減按百分之25  中的減 為什么減

maize老師 解答

2019-10-17 16:51

你申報的時候，那個下面有減免欄次，那個填寫實際利潤額*20%

LSCAi 追問

2019-10-17 17:13

減免的是百分之25  按實際利潤百分之20的稅率繳納企業(yè)所得稅

LSCAi 追問

2019-10-17 17:15

百分之25是屬于減免的  百分之20是實際要交的    所以年應納稅所得額乘以百分之25再乘以百分之二十就等于年所得稅應納額

maize老師 解答

2019-10-17 17:16

你這個只看5%就可以，你小于100萬實際交只有這個，按你實際利潤額*5%

LSCAi 追問

2019-10-17 17:55

嗯

LSCAi 追問

2019-10-17 17:55

老師

LSCAi 追問

2019-10-17 18:02

小型微利企業(yè)年度不超過300萬  這個繳納企業(yè)所得稅是月度  季度  還是年度繳納

maize老師 解答

2019-10-17 18:02

企業(yè)所得稅是季度預繳，年度匯算清繳都可以享受這個

LSCAi 追問

2019-10-17 19:50

企業(yè)所得稅是季度預繳？   加入這是1月   怎么知道2月3月的所得稅  不是季度的  又怎么算怎么預繳

maize老師 解答

2019-10-17 19:51

是季度預繳，這個3季度申報是1-9月，還有匯算清繳，

maize老師 解答

2019-10-17 19:52

你們按月交？？不是吧，我還沒有看到過看月交企業(yè)啊，都是季度預繳所得稅啊

maize老師 解答

2019-10-17 19:52

1季度是4月申報，2季度是7月申報嗎，3季度是10月申報

LSCAi 追問

2019-10-17 19:54

就是第一季度全部過完 到了四月開始繳企業(yè)所得稅

maize老師 解答

2019-10-17 19:55

這個是季度預繳唄，4月申報是1+2+3月這個第1季度

LSCAi 追問

2019-10-17 19:56

季度預繳的意思不是 就是假如這個季度沒過完 提前預繳的是這樣的意思嗎？

LSCAi 追問

2019-10-17 19:59

1  2  3  到了4月才申報  這不是不是提前繳  怎么叫季度預繳

maize老師 解答

2019-10-17 20:04

這個稅法上面說的，還有匯算清繳 這個只是季度時候先預繳，最后看是匯算清繳，

maize老師 解答

2019-10-17 20:05

季度預繳的意思不是 就是假如這個季度沒過完 提前預繳的是這樣的意思嗎？ 不是，1季度申報就是看1+2+3 不是看4月，這個你4月申報時候第1季度完了

LSCAi 追問

2019-10-17 20:11

為什么叫季度預繳  也沒提前繳 為什么叫預繳

maize老師 解答

2019-10-17 20:29

企業(yè)所得稅法， 第五十四條 企業(yè)所得稅分月或者分季預繳。
 
  企業(yè)應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預繳稅款。
 
  企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。
 
  企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，應當按照規(guī)定附送財務會計報告和其他有關資料。

maize老師 解答

2019-10-17 20:30

不過這個目前沒看到按月預繳，只看到按季度預繳