藍珍 追問

2019-10-17 15:49

我們是果蔬種植農(nóng)民專業(yè)合作社，種植的，收到款它，備注是特色農(nóng)業(yè)專項經(jīng)費

鄒老師 解答

2019-10-17 15:55

你好，專項經(jīng)費，根據(jù)這個描述說明是 ?？顚Ｓ玫?，那就計入專項應(yīng)付款 核算的

藍珍 追問

2019-10-17 16:03

收到款是在8月份，那怎么填報第三季度的企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2019-10-17 16:07

你好，根據(jù)季度末月利潤表的本年累計營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額填寫所得稅申報表的 營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額就是了

藍珍 追問

2019-10-17 17:35

那就是說，專項經(jīng)費不會出現(xiàn)在利潤表中，報季度企業(yè)所得稅時也沒有專項經(jīng)費這一筆，是嗎？老師

鄒老師 解答

2019-10-17 17:36

你好，專項經(jīng)費計入專項應(yīng)付款核算，不體現(xiàn)在利潤表中，結(jié)轉(zhuǎn)到其他收益，就會體現(xiàn)在利潤表中的

藍珍 追問

2019-10-17 17:57

結(jié)轉(zhuǎn)時是借：專項應(yīng)付款，貸：資本公積。對嗎？

鄒老師 解答

2019-10-17 18:01

你好，不是的，結(jié)轉(zhuǎn)是這樣做分錄
借；專項應(yīng)付款，貸；其他收益