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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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佟老師

職稱： 稅務(wù)師,中級會計(jì)師

2019-10-17 14:43

你好，增值稅不這樣計(jì)提的，他是收入和稅金分離，

蕾 追問

2019-10-17 14:47

你說的是收到發(fā)票做的會計(jì)分錄。我說的是抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后，應(yīng)該繳納的增值稅，計(jì)提會計(jì)分錄要怎么計(jì)提合適呢？

佟老師 解答

2019-10-17 14:51

借;應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

蕾 追問

2019-10-17 14:53

謝謝老師

佟老師 解答

2019-10-17 14:54

不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快!

蕾 追問

2019-10-17 14:57

老師，我還有一個疑問，利潤表中的營業(yè)稅金及附加，是否包含繳納的增值稅呢？

佟老師 解答

2019-10-17 15:08

你好，不含稅增值稅的

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你好，增值稅不這樣計(jì)提的，他是收入和稅金分離，
2019-10-17 14:43:51
您好，是的。
2016-10-11 17:56:32
同學(xué)你好！營業(yè)稅金及附加現(xiàn)在叫稅金及附加了，而且里面并沒有增值稅，所以說不影響稅金及附加的處理。
2019-11-10 22:22:29
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不計(jì)入營業(yè)稅金及附加。 依據(jù)財(cái)會[2016]22號文規(guī)定，全面試行“營業(yè)稅改征增值稅”后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)；
2017-04-06 21:52:32
您好，單純從你描述和分錄上看沒毛病
2019-08-06 16:59:41
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