国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天

  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2016-03-18 14:03

老師您好，請問2015年12月開的增稅專用發(fā)票，2016年3月給我們退回來了，對方?jīng)]有認(rèn)證，我們也還沒有匯算清繳，紅字發(fā)票我已經(jīng)開了，紅字發(fā)票這張分錄怎么做？原來做的分錄是：借：應(yīng)收賬款   貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-增值稅（銷項）    跨年的銷售退回分錄怎么寫？

宋生老師 解答

2016-03-18 13:25

您好！您需要去稅務(wù)局申請紅字發(fā)票，然后按發(fā)票上面的數(shù)據(jù)做就可以了

宋生老師 解答

2016-03-18 18:47

您好！會計分錄是
借:庫存商品
貸：以前年度損益調(diào)整—（××年）主營業(yè)務(wù)收入
②借：以前年度損益調(diào)整—（××年）主營業(yè)務(wù)成本 
貸：應(yīng)收賬款(等)
③如涉及所得稅，則
借：應(yīng)交稅金 —應(yīng)交所得稅 
貸：以前年度損益調(diào)整—（××年）所得稅
④涉及本事項的以前年度損益調(diào)整科目凈損益如為借方余額，則
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
如為貸方余額作相反分錄

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
您好！您需要去稅務(wù)局申請紅字發(fā)票，然后按發(fā)票上面的數(shù)據(jù)做就可以了
2016-03-18 13:25:23
借：其他應(yīng)收款--XX5000 貸：銀行5000 報銷售1000借：管理費用等1000貸：銀行1000
2017-09-27 10:28:55
你好同學(xué)，你做一個銷售的分錄的相反的分錄，損益用以前年度損益調(diào)整代替 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷） 貸：應(yīng)收賬款 借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 最后再將以前年度損益調(diào)整的金額轉(zhuǎn)利潤分配-未分配利潤里就好了
2020-03-09 13:51:57
如果匯算清繳完成之前還沒有按規(guī)定取得發(fā)票，是會被調(diào)整增加的
2016-05-04 19:04:12
您好，需要他把兩聯(lián)都退回給你們才可以開紅票，他們退回的理由是什么呢？
2019-05-23 16:23:23
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認(rèn)證

應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)

取消
確定
加載中...