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凡凡老師

職稱： 中級會計師,經(jīng)濟師

2019-10-16 20:09

銀行余額調(diào)節(jié)表編制方法：

1、劃分銀行帳和企業(yè)賬銀行帳，包括銀行應付企業(yè)未付帳款項和銀行已收企業(yè)未收賬項。企業(yè)帳，包括企業(yè)已收銀行未收帳款項和企業(yè)已付銀行未付帳款項。比如銀行應付企業(yè)未付帳款，就是銀行已經(jīng)支付，但是企業(yè)沒有支付的賬款。舉個例子，銀行代替企業(yè)支付水電費75000元已登記入賬，企業(yè)未接收到付款通知單。



2、畫出表格表格應該包括日期單位項目金額，而且企業(yè)賬和銀行帳分別位于兩邊，最后一行要有合計，也就是調(diào)節(jié)后的銀行存款余額。如圖所示。



3、根據(jù)材料填寫項目和余額首先，你要判斷他是屬于哪一類的，是企業(yè)賬還是銀行賬，這個上面已經(jīng)說過了。為了方便后面的計算，最好能夠在各個款項前面添上加或者減，銀行已收或者企業(yè)已收屬于加款項，銀行已付或者企業(yè)已付屬于減款項。



4、計算調(diào)節(jié)后的銀行存款余額企業(yè)賬的銀行存款余額等于企業(yè)銀行存款日記賬余額加上銀行已收企業(yè)未收款項減去銀行已付企業(yè)未付款，銀行帳也是如此。雖然說起來有些復雜，但是通過表格非常好計算。可以看圖。



5、判斷銀行帳和企業(yè)帳是否相等當你把款項依次填好，根據(jù)調(diào)節(jié)后的銀行存款余額就能判斷你填寫的款項是否正確。如果銀行帳和企業(yè)帳調(diào)節(jié)后的銀行存款余額相等，那么你就正確了，否則是錯誤的。



6、最后還要注意對于銀行存款余額調(diào)節(jié)表要知道，未達賬項，不是錯賬漏賬，因此不能根據(jù)銀行存款余額調(diào)節(jié)表做任何賬務處理。對于其中所涉及的全部未達賬項，都必須在收到有關結算憑證后方可登記入賬。

陸 追問

2019-10-16 20:16

假如銀行劃的社?？铐?，應該是銀行已付，企業(yè)未付嗎

凡凡老師 解答

2019-10-16 20:17

你好，是的。是銀行已付，企業(yè)未付的。

陸 追問

2019-10-16 20:42

老師，1、如果是我給別人用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)的工資，怎么做呢？
      2、還有就是別人給我們賬戶轉(zhuǎn)的貨款，怎么做呢？

凡凡老師 解答

2019-10-16 20:50

你好，你是指怎么做賬？
借應付職工薪酬  貸銀行存款
借銀行存款  貸主營業(yè)務收入  應交稅金-應交增值稅-銷項稅額

陸 追問

2019-10-16 20:53

老師，不是分錄，是銀行余額調(diào)節(jié)表怎么做

凡凡老師 解答

2019-10-16 20:58

你好，如果你們這兩筆賬還沒有入賬，就是銀行付企業(yè)未付及銀行收企業(yè)未收。

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相關問題討論
銀行對帳是原始單據(jù)，銀行余額調(diào)節(jié)表是不作做帳依據(jù)的
2015-11-23 09:50:14
你好！是的，可以這樣做調(diào)節(jié)表
2018-10-11 11:16:53
不是 調(diào)整后的可用余額=企業(yè)賬面余額+銀行已收企業(yè)未收-銀行已付企業(yè)未付
2015-10-26 10:14:38
現(xiàn)在我賬和銀行余額差1018.95
2020-01-22 07:34:33
你好！用銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)完以后的余額就是企銀之間調(diào)賬之后的正確余額，假如銀行對賬單的余額正確，后一句是對的。
2017-09-20 21:02:32
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